財政學(xué)

第一篇　政府在市場經(jīng)濟(jì)中的作用
　第一章　政府的經(jīng)濟(jì)活動　
　　第一節(jié)　政府經(jīng)濟(jì)活動的界限　
　　　一、什么是政府　
　　　二、政府經(jīng)濟(jì)活動的界限　
　　第二節(jié)　政府經(jīng)濟(jì)活動的目標(biāo)　
　　　一、最大多數(shù)人的最大利益標(biāo)準(zhǔn)　
　　　二、功利主義標(biāo)準(zhǔn)　
　　　三、帕累托標(biāo)準(zhǔn)　
　　　四、潛在補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)　
　　　五、社會福利函數(shù)標(biāo)準(zhǔn)　
　　第三節(jié)　國家的經(jīng)濟(jì)作用學(xué)說　
　　　一、共用品國家觀　
　　　二、宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定國家觀　
　　　三、社會權(quán)利國家觀　
　　　四、發(fā)展國家觀　
　　　五、社會主義國家觀　
　　　六、市場重構(gòu)國家觀　
　　第四節(jié)　政府的規(guī)?！—?br />　　　一、政府規(guī)模衡量指標(biāo)的選擇　
　　　二、財政支出比率　
　　第五節(jié)　現(xiàn)代財政學(xué)的分析方法　
　　　復(fù)習(xí)思考題　
　第二章　政府的經(jīng)濟(jì)作用：財政職能
　　第一節(jié)　市場體系及其經(jīng)濟(jì)效率　
　　　一、市場體系　
　　　二、市場機(jī)制的經(jīng)濟(jì)效率條件　
　　　三、市場機(jī)制有效的環(huán)境　
　　第二節(jié)　市場失靈與政府干預(yù)　
　　　一、資源配置領(lǐng)域的市場失靈　
　　　二、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定領(lǐng)域的市場失靈　
　　　三、收入分配領(lǐng)域的市場失靈　
　　第三節(jié)　市場經(jīng)濟(jì)條件下的財政職能　
　　　一、政府介入　
　　　二、財政職能　
　　　三、財政職能的理論演變　
　　第四節(jié)　政府失靈　
　　　一、政府干預(yù)的缺陷　
　　　二、公共選擇理論　
　　　三、非市場失靈理論　
　　　復(fù)習(xí)思考題　
第二篇　財政支出分析
　第三章　財政支出的最優(yōu)規(guī)模：規(guī)范分析
　　第一節(jié)　共用品理論的基本問題　
　　　一、共用品的基本特征　
　　　二、共用品的分類　
　　　三、免費搭車者問題　
　　　四、共用品的需求與效率產(chǎn)量　
　　第二節(jié)　邊際效用理論　
　　第三節(jié)　自愿交換理論　
　　　一、林達(dá)爾的分析　
　　　二、約翰森的重新闡述　
　　　三、鮑溫的分析　
　　第四節(jié)　薩繆爾森模型　
　　第五節(jié)　最大社會收益理論　
　　　一、最大社會收益原則的基本要求　
　　　二、財政支出最優(yōu)規(guī)?！—?br />　　第六節(jié)　公共選擇理論　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第四章　財政支出的增長趨勢：實證分析　
　　第一節(jié)　財政支出增長的宏觀經(jīng)濟(jì)模型　
　　　一、政府活動擴(kuò)張論　
　　　二、梯度漸進(jìn)增長論　
　　第二節(jié)　財政支出增長的微觀經(jīng)濟(jì)模型　
　　　一、微觀經(jīng)濟(jì)模型的基本框架　
　　　二、各種決定因素的闡釋　
　　　三、財政支出增長的綜合模型　
　　第三節(jié)　財政支出增長的政治制度模型　
　　　一、官員行為增長論　
　　　二、多數(shù)投票規(guī)則增長論　
　　　三、選舉權(quán)擴(kuò)大增長論　
　　第四節(jié)　財政支出增長的經(jīng)驗分析　
　　　一、經(jīng)驗分析結(jié)果的回顧　
　　　二、簡單回歸模型　
　　第五節(jié)　中國財政支出的增長趨勢　
　　　一、我國改革開放以來的財政支出增長趨勢　
　　　二、財政支出比率下降趨勢的原因　
　　　三、財政支出增長的潛在壓力　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第五章　財政支出結(jié)構(gòu)　
　　第一節(jié)　財政支出分類與財政支出結(jié)構(gòu)　
　　　一、按支出用途分類　
　　　二、按費用類別分類　
　　　三、按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類　
　　　四、國際分類方法　
　　第二節(jié)　財政支出結(jié)構(gòu)的決定因素　
　　　一、政府職能與財政支出結(jié)構(gòu)　
　　　二、經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段與財政支出結(jié)構(gòu)　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第六章　財政支出項目　
　　第一節(jié)　維持性支出　
　　　一、行政管理支出　
　　　二、國防支出　
　　第二節(jié)　經(jīng)濟(jì)性支出　
　　　一、財政投資支出的現(xiàn)狀與變化　
　　　二、財政投資決策的標(biāo)準(zhǔn)　
　　　三、財政投資的主要領(lǐng)域　
　　　四、財政投資支出的經(jīng)濟(jì)增長效應(yīng)　
　　　五、財政投融資制度　
　　第三節(jié)　社會性支出　
　　　一、社會保障支出　
　　　二、公共教育支出　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第七章　財政支出效率
　　第一節(jié)　財政支出的預(yù)算效率　
　　　一、分項預(yù)算　
　　　二、計劃-方案-預(yù)算　
　　　三、零基預(yù)算　
　　　四、中國預(yù)算方法的改革　
　　第二節(jié)　財政支出的決策效率　
　　　一、確定政府項目的目標(biāo)　
　　　二、列舉成本和收益　
　　　三、測算成本和收益　
　　　四、貼現(xiàn)成本和收益　
　　　五、選擇決策標(biāo)準(zhǔn)　
　　　六、選定項目　
　　第三節(jié)　財政支出的制度效率　
　　　一、政府采購制度的意義　
　　　二、政府采購制度的基本內(nèi)容　
　　　三、政府采購合同的類型　
　　　四、中國政府采購制度的推行　
　　復(fù)習(xí)思考題　
第三篇　稅收分析
　第八章　稅收引論
　　第一節(jié)　稅收的基本概念　
　　　一、稅收的特性　
　　　二、稅收術(shù)語　
　　　三、稅收分類　
　　第二節(jié)　稅收收入的規(guī)?！—?br />　　　一、財政收入的主要形式　
　　　二、稅收是政府籌措財政收入的主要手段　
　　　三、稅收收入規(guī)模的比較分析　
　　　四、稅收能力、稅收努力與稅收比率　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第九章　課稅原則
　　第一節(jié)　課稅原則的歷史回顧　
　　　一、課稅原則的提出　
　　　二、斯密的課稅原則　
　　　三、瓦格納的課稅原則　
　　第二節(jié)　課稅原則的現(xiàn)代觀點　
　　　一、稅收的效率標(biāo)準(zhǔn)　
　　　二、稅收的公平標(biāo)準(zhǔn)　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第十章　稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿
　　第一節(jié)　稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念及其形式　
　　　一、稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的定義　
　　　二、稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的分類　
　　　三、稅收轉(zhuǎn)嫁的形式　
　　第二節(jié)　稅收歸宿的局部均衡分析　
　　　一、稅收歸宿與供求彈性的關(guān)系　
　　　二、完全競爭市場下的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿　
　　　三、壟斷市場下的稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿　
　　　四、局部均衡分析的局限性　
　　第三節(jié)　稅收歸宿的一般均衡分析　
　　　一、稅收歸宿的競爭性一般均衡模型分析　
　　　二、稅收歸宿的可計算一般均衡模型分析　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第十一章　稅收的經(jīng)濟(jì)影響　
　　第一節(jié)　稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)　
　　　一、收入效應(yīng)和替代效應(yīng)的一般含義　
　　　二、稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)　
　　第二節(jié)　稅收對個人儲蓄的影響　
　　　一、儲蓄的生命周期模型　
　　　二、個人所得稅的儲蓄效應(yīng)　
　　　三、利息所得稅的儲蓄效應(yīng)　
　　　四、稅收對個人儲蓄影響的簡要評價　
　　第三節(jié)　稅收對勞動供給的影響　
　　　一、比例所得稅對勞動供給的影響　
　　　二、一次總付稅、累進(jìn)稅與比例稅的效應(yīng)比較　
　　　三、個人收入由多種收入構(gòu)成情況下的所得稅效應(yīng)　
　　　四、工資率因課稅而變動情況下的所得稅效應(yīng)　
　　　五、勞動供給曲線向后彎曲情況下的所得稅效應(yīng)　
　　　六、稅收對勞動供給影響的簡要評價　
　　第四節(jié)　稅收對企業(yè)投資的影響　
　　　一、稅收影響企業(yè)投融資決策的途徑　
　　　二、企業(yè)所得稅對融資決策的影響　
　　　三、稅收對投資水平的影響　
　　　四、稅收對投資類型的影響　
　　　五、稅收對承擔(dān)風(fēng)險的影響　
　　第五節(jié)　稅收對收入分配的影響　
　　　一、基本概念　
　　　二、稅收制度與公平收入分配　
　　　三、負(fù)所得稅概念　
　　第六節(jié)　稅收對環(huán)境保護(hù)的影響　
　　　一、污染稅的治污效果　
　　　二、課征污染稅與其他治污措施的比較　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第十二章　稅制結(jié)構(gòu)
　　第一節(jié)　稅收制度、稅制類型和稅制結(jié)構(gòu)　
　　　一、稅收制度　
　　　二、稅制類型　
　　　三、稅制結(jié)構(gòu)　
　　第二節(jié)　稅種設(shè)置理論與實踐　
　　　一、稅種設(shè)置理論　
　　　二、稅種設(shè)置現(xiàn)狀　
　　第三節(jié)　各稅系概況　
　　　一、所得稅制　
　　　二、商品稅制　
　　　三、財產(chǎn)稅制　
　　第四節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)的比較分析　
　　　一、我國稅制結(jié)構(gòu)的歷史演變　
　　　二、稅制結(jié)構(gòu)的國際比較　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第十三章　稅制改革
　　第一節(jié)　稅制改革的基本問題　
　　　一、稅制改革的含義　
　　　二、改革稅制的主要原因　
　　　三、稅制改革解決的主要問題　
　　　四、成功稅制改革的評價標(biāo)準(zhǔn)與條件　
　　第二節(jié)　稅制改革的理論基礎(chǔ)　
　　　一、公平課稅論　
　　　二、最適課稅論　
　　　三、財政交換論　
　　　四、三種理論對稅制改革和稅制設(shè)計的含義　
　　　五、三種規(guī)范課稅論的評價　
　　第三節(jié)　世界性稅制改革的現(xiàn)實思路和做法　
　　　一、三大戰(zhàn)略　
　　　二、三大方案　
　　　三、三大做法　
　　第四節(jié)　中國稅制改革的評價與展望　
　　　一、中國稅制改革的歷程　
　　　二、中國現(xiàn)行稅制存在的問題　
　　　三、中國近期稅制展望　
　　復(fù)習(xí)思考題　
第四篇　財政不平衡與財政政策分析
　第十四章　財政不平衡與財政赤字
　　第一節(jié)　財政的不平衡性　
　　　一、如何理解財政平衡　
　　　二、財政不平衡的原因　
　　第二節(jié)　財政赤字的基本問題　
　　　一、財政赤字的概念　
　　　二、財政赤字的類型　
　　　三、財政赤字的基本用途　
　　第三節(jié)　財政赤字的規(guī)?！—?br />　　　一、財政赤字規(guī)模的衡量指標(biāo)　
　　　二、財政赤字規(guī)模的國際比較　
　　　三、財政赤字規(guī)模的決定因素　
　　第四節(jié)　財政赤字在中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用　
　　　一、我國的財政赤字已成為一種發(fā)展手段　
　　　二、我國的財政赤字沒有引起嚴(yán)重的通貨膨脹　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第十五章　公債
　　第一節(jié)　公債的基本問題　
　　　一、公債的基本特點　
　　　二、公債的種類　
　　　三、公債負(fù)擔(dān)　
　　　四、公債的作用　
　　第二節(jié)　公債規(guī)?！—?br />　　　一、國內(nèi)債務(wù)發(fā)行規(guī)模簡史　
　　　二、公債余額占GDP的比率　
　　　三、當(dāng)年公債發(fā)行額占居民儲蓄余額的比率　
　　　四、當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年中央財政收入的比率　
　　　五、當(dāng)年公債發(fā)行額占當(dāng)年中央財政支出的比率　
　　第三節(jié)　公債效應(yīng)　
　　　一、李嘉圖等價定理的分析　
　　　二、公債的資產(chǎn)效應(yīng)　
　　　三、公債錯覺　
　　　四、公債的總需求效應(yīng)　
　　第四節(jié)　公債管理政策　
　　　一、公債管理與公債管理政策　
　　　二、公債管理政策的目標(biāo)　
　　　三、長期公債與短期公債的最適構(gòu)成　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　第十六章　財政政策　
　　第一節(jié)　財政政策的基本問題　
　　　一、財政政策的定義　
　　　二、財政政策的基本特征　
　　　三、財政政策的基本功能　
　　　四、財政政策的類型　
　　第二節(jié)　財政政策的目標(biāo)　
　　　一、財政政策目標(biāo)體系　
　　　二、財政政策目標(biāo)間的互擾性　
　　第三節(jié)　財政政策乘數(shù)　
　　　一、國民收入水平的決定模型　
　　　二、財政支出乘數(shù)　
　　　三、稅收乘數(shù)　
　　　四、平衡預(yù)算乘數(shù)　
　　第四節(jié)　財政政策的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定效應(yīng)　
　　　一、通貨膨脹缺口和通貨緊縮缺口　
　　　二、消除通貨膨脹缺口的財政政策　
　　　三、消除通貨緊縮缺口的財政政策　
　　　四、我國實施的積極財政政策的評價　
　　第五節(jié)　財政政策與貨幣政策的配合　
　　　一、封閉性經(jīng)濟(jì)條件下的財政貨幣政策配合　
　　　二、開放性經(jīng)濟(jì)體系下的財政貨幣政策配合　
　　　三、財政貨幣政策的時滯　
　　　四、財政政策與貨幣政策的搭配方式　
　　復(fù)習(xí)思考題　
　　　附錄　一些重要統(tǒng)計資料　
　　　主要參考文獻(xiàn)