銀行內(nèi)部控制原理與評價

第一章緒言
第一節(jié)內(nèi)部控制評價關(guān)系人
第二節(jié)控制思想
第三節(jié)本書的基本架構(gòu)
第二章內(nèi)部控制理論的發(fā)展
第一節(jié)內(nèi)部控制理論的發(fā)展
第二節(jié)內(nèi)部控制的最新理論
第三章銀行內(nèi)部控制基本原則
第一節(jié)巴塞爾委員會有關(guān)銀行內(nèi)部控制的基本原則
第二節(jié)中國人民銀行有關(guān)銀行內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則
第三節(jié)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢
第四章內(nèi)部控制的過程
第一節(jié)內(nèi)部控制的目標(biāo)
第二節(jié)內(nèi)部控制的過程
第三節(jié)內(nèi)部控制的類型
第四節(jié)內(nèi)部控制的方法
第五章計算機(jī)環(huán)境下的內(nèi)部控制
第一節(jié)計算機(jī)信息系統(tǒng)處理環(huán)境的特征
第二節(jié)計算機(jī)信息處理系統(tǒng)環(huán)境下的內(nèi)部控制
第三節(jié)對計算機(jī)信息處理系統(tǒng)應(yīng)用控制的檢查
第四節(jié)計算機(jī)信息處理系統(tǒng)檢查方式
第六章內(nèi)部控制的分解和描述
第一節(jié)內(nèi)部控制系統(tǒng)的分解
第二節(jié)內(nèi)部控制系統(tǒng)的描述
第三節(jié)內(nèi)部控制的威脅和局限性
第七章測試評價的工具和證據(jù)
第一節(jié)工具種類
第二節(jié)分析程序
第三節(jié)評價證據(jù)
第八章內(nèi)部控制屬性抽樣技術(shù)
第一節(jié)運(yùn)用屬性抽樣的意義
第二節(jié)屬性抽樣的技術(shù)方法
第九章內(nèi)部控制測試評價步驟
第一節(jié)制定測試評價計劃
第二節(jié)初步調(diào)查
第三節(jié)測試內(nèi)部控制系統(tǒng)
第四節(jié)擴(kuò)大性測試
第五節(jié)審計發(fā)現(xiàn)
第六節(jié)評價報告
第七節(jié)后續(xù)檢查
第十章銀行公司治理結(jié)構(gòu)評價
第一節(jié)經(jīng)合組織有關(guān)公司治理原則
第二節(jié)我國銀行的公司治理結(jié)構(gòu)
第三節(jié)銀行獨立董事. 外部監(jiān)事的設(shè)計
第四節(jié)董事會和高級管理層工作測試程序
第五節(jié)董事會和董事職責(zé)測試程序
第十一章銀行內(nèi)部審計系統(tǒng)評價
第一節(jié)關(guān)于銀行內(nèi)部審計
第二節(jié)內(nèi)部審計測試程序
第十二章現(xiàn)金項目內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)控制點與控制措施
第二節(jié)現(xiàn)金項目的測試程序
第十三章信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)信貸政策及不良貸款
第二節(jié)貸款管理控制與測試
第三節(jié)貸款集中控制與測試
第四節(jié)商業(yè)貸款控制與測試
第五節(jié)房地產(chǎn)貸款控制與測試
第六節(jié)建設(shè)貸款控制與測試
第七節(jié)消費信貸控制與測試
第八節(jié)貸款損失準(zhǔn)備金控制與測試
第十四章投資證券內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)投資證券控制點與控制措施
第二節(jié)投資證券測試程序
第十五章存放同業(yè)內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)活期存放同業(yè)控制與測試
第二節(jié)定期存放同業(yè)控制與測試
第十六章存款賬戶內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)存款賬戶控制點與控制措施
第二節(jié)存款賬戶測試程序
第十七章國際業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)信用證內(nèi)部控制與測試
第二節(jié)擔(dān)保內(nèi)部控制與測試
第三節(jié)匯兌風(fēng)險內(nèi)部控制與測試
第四節(jié)外匯和國際貨幣市場內(nèi)部控制與測試
第十八章衍生產(chǎn)品內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)金融衍生產(chǎn)品控制點與控制措施
第二節(jié)金融衍生產(chǎn)品測試程序
第十九章證券交易內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)銀行證券交易控制點與控制措施
第二節(jié)銀行證券交易測試程序
第二十章銀行資本充足率的測試
第一節(jié)新巴塞爾資本協(xié)議
第二節(jié)資本充足率內(nèi)部控制
第三節(jié)資本充足率測試程序
第二十一章收入與支出的內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)收入與支出控制措施
第二節(jié)收入與支出測試程序
第二十二章其他風(fēng)險的內(nèi)部控制與測試
第一節(jié)資產(chǎn)負(fù)債及利率風(fēng)險內(nèi)部控制與測試
第二節(jié)流動性和資金內(nèi)部控制與測試
第三節(jié)支付系統(tǒng)內(nèi)部控制與測試
第四節(jié)銀行相關(guān)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與測試
第二十三章銀行內(nèi)部控制綜合評價
第一節(jié)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)綜合評價的步驟
第二節(jié)分析判斷各要素的適當(dāng)性和有效性
第三節(jié)運(yùn)用矩陣方法綜合評價各要素的等級
第四節(jié)各要素等級的定性描述
第五節(jié)確定綜合評價等級
第六節(jié)出具內(nèi)部控制評價報告
第二十四章BPR, ISO, CSA與內(nèi)部控制
第一節(jié)內(nèi)部控制與BPR, ISO, CSA的關(guān)系
第二節(jié)業(yè)務(wù)流程重組——BPR
第三節(jié)質(zhì)量管理體系——ISO
第四節(jié)控制自我評估——CSA
主要參考文獻(xiàn)
后記