西方銀行內(nèi)部審計(jì)

     目錄
   第一章 審計(jì)組織和管理
    第一節(jié) 審計(jì)部門(mén)的章程
    第二節(jié) 審計(jì)部門(mén)的管理
    第三節(jié) 人事管理
    第四節(jié) 與管理層、董事會(huì)和其他部門(mén)的聯(lián)系
   第二章 審計(jì)原則
    第一節(jié) 審計(jì)原則的內(nèi)容
    第二節(jié) 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)
    第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)制度
    第四節(jié) 對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的意義
   第三章 審計(jì)程序
    第一節(jié) 事前審計(jì)和持續(xù)審計(jì)技術(shù)
    第二節(jié) 審計(jì)工作程序
    第三節(jié) 審計(jì)結(jié)論
    第四節(jié) 交流
   第四章 審計(jì)方法
    第一節(jié) 工作底稿
    第二節(jié) 工作底稿檢查問(wèn)卷
    第三節(jié) 統(tǒng)計(jì)抽樣
    第四節(jié) 函證
    第五節(jié) 審計(jì)軟件
    第六節(jié) 預(yù)算差異檢查、流程圖和內(nèi)部控制問(wèn)卷
   第五章 審計(jì)報(bào)告
    第一節(jié) 交流的目的
    第二節(jié) 對(duì)審計(jì)報(bào)告的評(píng)價(jià)
    第三節(jié) 書(shū)面報(bào)告
    第四節(jié) 人際關(guān)系
    第五節(jié) 審計(jì)意見(jiàn)
    第六節(jié) 報(bào)告程序
   第六章 現(xiàn)金
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第七章 存放同業(yè)和同業(yè)存放
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第八章 投資和相關(guān)收入
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第九章 商業(yè)貸款和抵押品
    第一節(jié) 職能能描述
    第二節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第三節(jié) 控制特征
    第四節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第五節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十章 不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款和建筑貸款
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十一章 消費(fèi)貸款和抵押品
    第一節(jié) 職能描述
    第二節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第三節(jié) 控制特征
    第四節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第五節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十二章 貸款利息收入和費(fèi)用收入
    第一節(jié) 職能描述
    第二節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第三節(jié) 控制特征
    第四節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第五節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十三章 貸款損失準(zhǔn)備金和已核銷貸款
    第一節(jié) 職能描述
    第二節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第三節(jié) 控制特征
    第四節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第五節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十四章 固定資產(chǎn)和折舊
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)的目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十五章 活期存款和相關(guān)費(fèi)用收入
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十六章 匯票和本票
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十七章 儲(chǔ)蓄存款和相關(guān)利息支出
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十八章 其他定期存款和相關(guān)利息支出
    第一節(jié) 職能描述
    第二節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第三節(jié) 控制特征
    第四節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第五節(jié) 控制問(wèn)卷
   第十九章 資本帳戶和股利
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第二十章 工資
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷
   第二十一章 其他收入和其他費(fèi)用
    第一節(jié) 基本風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)
    第二節(jié) 控制特征
    第三節(jié) 審計(jì)目標(biāo)和程序
    第四節(jié) 控制問(wèn)卷