財務主管手冊

序言
第一章財務主管的職責
1.1主管與非主管
1.2財務部門的應盡之責
1.2.1財務能幫助公司管理者做什么
1.2.2企業(yè)管理應以財務管理為中心
第二章財務部門的自身設計
2.1財務部門的組織與職能
2.2會計人員的任職要求
2.3會計賬務工作崗位責任
2.3.1出納崗位
2.3.2制單崗
2.3.3記賬崗
2.3.4系統(tǒng)管理崗與報表崗
2.3.5稽核崗
2.4會計信息工作崗位職責
2.4.1會計制度崗
2.4.2會計政策崗
2.4.3信息分析崗
2.5資產(chǎn)管理與控制崗位職責
2.5.1資產(chǎn)管理崗
2.5.2籌資管理崗
2.5.3成本控制崗
2.6財務部門內(nèi)部管理制度
2.6.1會計核算管理及內(nèi)部控制
2.6.2會計檔案管理
2.6.3印章管理
2,6.4內(nèi)部稽核
2.6.5監(jiān)交管理
2.7電算系統(tǒng)內(nèi)部控制
2.7.1電算系統(tǒng)對內(nèi)部控制的影響
2.7.2電算系統(tǒng)的一般控制
2.7.3電算系統(tǒng)的運行控制
第三章財務信息系統(tǒng)設計
3.1財務信息分類與會計科目
3.1.1設置會計科目的原則
3.1.2會計科目的分類
3.2會計核算規(guī)程
3.3財務報告系統(tǒng)
3.3.1企業(yè)財務報告體系
3.3.2對外財務報告制度的設計
3.3.3企業(yè)內(nèi)部財務報告制度的設計
3.4財務預算藍圖
3.4.1建立預算責任中心
3.4.2規(guī)定預算估編標準
3.4.3預算的編審及核定
3.4.4嚴格控制預算
3.5財務預測
3.5.1預測的基礎(chǔ)與方法
3.5.2財務報表以及現(xiàn)金流量預測實例
3.5.3現(xiàn)金流量是否等于實際的額外融資額
3.5.4更加簡化的預測方法
第四章資產(chǎn)的財務控制與最優(yōu)化配置
4.1內(nèi)部控制
4.2現(xiàn)金類資產(chǎn)的控制與管理
4.2.1現(xiàn)金業(yè)務內(nèi)部控制的目標
4.2.2現(xiàn)金業(yè)務的內(nèi)部控制制度
4.3應收賬款的控制與管理
4.3.1應收賬款內(nèi)部控制的目標
4.3.2應收賬款的內(nèi)部控制制度
4.3.3應收賬款的優(yōu)化設計
4.4存貨類資產(chǎn)的控制與管理
4.4.1生產(chǎn)制造及存貨和銷售成本內(nèi)部控制的目標
4.4.2生產(chǎn)制造及存貨和銷售成本的內(nèi)部控制制度
4.4.3購買業(yè)務的內(nèi)部控制目標
4.4.4購買業(yè)務和相關(guān)負債內(nèi)部控制制度
4.5固定資產(chǎn).無形資產(chǎn)的控制與管理
4.5.1固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標
4.5.2固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度
4.5.3固定資產(chǎn)投資優(yōu)化決策管理
4.6對外投資的控制與管理
4.6.1投資業(yè)務內(nèi)部控制的目標
4.6.2投資業(yè)務內(nèi)部控制制度
第五章?lián)p益的財務控制與管理
5.1營業(yè)收入的財務控制
5.1.1營業(yè)收入內(nèi)部控制的目標
5.1.2營業(yè)收入業(yè)務的內(nèi)部控制制度
5.1.3營業(yè)收入的分析制度
5.1.4如何對收入進行有效的分析
5.1.5通過財務分析提高銷售收入
5.1.6如何對付價格下跌
5.2成本控制與管理
5.2.1成本控制制度的設計
5.2.2成本費用責任制度的設計
5.2.3制造成本控制體系
5.2.4適時成本核算
5.3費用的控制與管理
5.3.1期間費用控制制度的設計
5.3.2降低開支的策略
5.3.3如何使銷售費用最低
5.3.4營銷環(huán)節(jié)財務控制案例
5.4籌資及權(quán)益內(nèi)部的控制與管理
5.4.1籌資及權(quán)益內(nèi)部控制的目標
5.4.2籌資及權(quán)益內(nèi)部控制制度
5.4.3優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)
5.5稅收規(guī)劃管理
5.5.1稅收規(guī)劃的目的
5.5.2稅收規(guī)劃的動機
5.5.3稅收規(guī)劃的條件
5.5.4稅收規(guī)劃最優(yōu)化決策
5.6利潤控制與管理
5.6.1變動成本與固定成本的劃分
5.6.2尋找收支平衡點
5.6.3成本.產(chǎn)銷量與利潤分析
5.6.4變動成本法與獲利貢獻
5.6.5相關(guān)成本
5.6.6常見的財務決策如何做出
5.6.7利潤規(guī)劃綜合說明
第六章如何進行財務評價
6.1財務評價制度的設計
6.1.1建立企業(yè)財務評價指標體系
6.1.2財務指標評價方法
6.1.3運用財務比率評價應注意的問題
6.2資產(chǎn)負債分析
6.2.1資產(chǎn)是高質(zhì)量的還是低質(zhì)量的
6.2.2評價負債時應考慮什么
6.2.3企業(yè)的流動性如何
6.3損益評價分析
6.3.1分析損益時應考慮什么
6.3.2有用的盈利能力比率
6.3.3從資本利潤率開始的分析
6.4現(xiàn)金流量評價分析
6.4.1現(xiàn)金流量綜合分析
6.4.2經(jīng)營現(xiàn)金流量評價
6.4.3投資活動現(xiàn)金流量評價
6.4.4融資活動現(xiàn)金流量評價