新編出納入門

第1章出納與出納工作
1.1出納崗位的職責要求
出納崗位特點及其工作任務(2)出納人員的素質要求(8)
1.2出納人員的工作內容
出納工作原則(11)出納工作內容(12)出納工作的崗位責任(13)
1.3出納人員的工作流程
資金收支的一般程序(16)資金收支的賬務處理(19)出納工作的階段日程(19)
1.4出納人員的賬務處理
第2章出納核算的會計基礎
2.1核算的基本前提
核算的對象(26)核算的一般原則(27)會計法律法規(guī)(30)
2.2核算的會計要素
核算的基本要素(31)會計等式(35)核算的會計科目(36)
2.3會計的核算方法
借貸記賬法的原理(41)借貸記賬法的應用(44)出納賬務處理的程序(49)
第3章出納日常工作
3.1處理原始單證
原始單證的分類(53)原始單證的基本要素(53)原始單證的填制(55)原始單證的審核(57)
3.2記賬憑證
記賬憑證的內容(60)記賬憑證的填制(62)記賬憑證的審核(65)記賬憑證的更正(66)
3.3對賬和結賬
出納賬簿的分類(70)出納賬簿的登記(74)對賬與結賬(78)出納賬簿的審查(83)
3.4出納報告
出納報告的基本格式(85)出納報告的編制(86)
第4章現金管理實務
4.1現金日常管理工作
現金管理的基本要求(90)內部現金管理制度(93)庫存現金的保管(98)
4.2現金收入管理
現金收入管理的原則(101)收入管理的特殊要求(103)現金收入的程序(105)
4.3現金支出管理
現金支出的原則(108)現金支出的程序(109)現金支出錯弊的審查(112)
4.4現金結算的賬務處理
現金收支業(yè)務實例(116)現金日記賬的登記(120)備用金的核算方法(122)
4.5出納點鈔技術
點鈔的基本要求(125)手工點鈔方法(127)機具點鈔方法(130)
4.6出納驗鈔技術
人民幣的特征(132)損傷券的兌換(135)假幣的鑒別(138)
第5章銀行存款管理實務
5.1銀行賬戶的日常管理
銀行存款管理的法律法規(guī)(144)銀行賬戶的管理原則(145)銀行賬戶的類型(147)銀行賬戶的開立和撤銷(152)
5.2銀行結算業(yè)務的管理
銀行結算的原則(157)銀行結算的種類(158)銀行結算的要求(162)
5.3銀行存款的賬務處理
銀行存款的核算要求(167)銀行存款分錄的編制(169)銀行存款日記賬的登記(172)銀行存款余額調節(jié)表的編制(173)
第6章國內票據結算實務
6.1支票結算實務
支票的基本知識(178)支票的結算程序(181)支票的日常管理(186)
6.2銀行匯票結算實務
銀行匯票的簽發(fā)(189)銀行匯票的承付(194)銀行匯票的背書(198)
6.3銀行本票結算實務
銀行本票的種類(201)銀行本票的基本知識(203)銀行本票的結算程序(205)
6.4商業(yè)匯票結算實務
商業(yè)匯票的種類(207)商業(yè)匯票的結算要求(210)銀行承兌匯票的結算程序(212)商業(yè)承兌匯票的
結算程序(216)商業(yè)匯票的貼現(218)
第7章國內支付結算實務
7.1匯兌結算實務
匯兌的結算要求(224)匯兌的匯款程序(227)匯兌的收款程序(228)
7.2委托收款結算實務
委托收款的種類(230)委托收款的結算要求(231)委托收款的結算程序(232)委托收款的特殊形式(235)
7.3托收承付結算實務
托收承付的結算條件(237)托收承付的結算方法(223)托收承付的結算程序(241)
7.4信用卡結算實務
信用卡的種類(248)信用卡的申領(250)信用卡的使用(252)信用卡的注銷(256)信用卡的管理(f57)信用卡結算的法律責任(259)
第8章銀行借款辦理實務
8.1銀行借款的種類及條件
銀行借款的種類(262)借款期限和利率(263)借款人(265)貸款人(267)
8.2銀行借款的日常管理
申請借款的管理(269)貸款審批的辦理(271)借款合同的簽訂(271)借款合同的執(zhí)行(275)
借款雙方的法律責任(279)
8.3銀行借款業(yè)務的核算
借款利息的決定因素(281)借款利息的計算方法(283)借款業(yè)務的賬務處理(286)
第9章外匯管理實務
9.1外匯的基本常識
外匯的常識(292)匯率的常識(293)外匯風險(295)
9.2外匯的管理法規(guī)
外匯收入的管理(296)外匯支付的管理(300)外匯管理的處罰(306)
9.3外匯的賬務核算
外匯業(yè)務核算的原則(310)外匯核算的賬戶設置(311)外匯核算的日常處理(312)
第10章國際結算實務
10.1匯款結算實務
匯款當事人的責任(318)匯款的結算方式(320)匯款的結算方法(322)
10.2托收結算實務
托收當事人的責任(325)托收結算的種類(327)托收結算的程序(329)托收風險的防范(330)
10.3銀行保函結算實務
銀行保函當事人的責任(332)銀行保函的種類(334)銀行保函的基本要素(335)銀行保函業(yè)務的程序(336)
10.4信用證結算實務
信用證業(yè)務的當事人(338)信用證結算的種類(340)信用證的基本內容(342)跟單信用證的業(yè)務程序(343)
第11章出納專門事項實務
11.1出納檔案的保管
出納檔案的整理(348)出納檔案的保存(351)
11.2出納工作的交接
出納交接的原因(355)出納交接的范圍(356)出納交接的方法(357)
11.3出納工作的考核
出納工作考核的目的(363)出納工作考核的程序(364)出納工作考核的內容(366)出納考核
報告的編制(368)
附錄現金管理暫行條例