新編財(cái)政與稅收

導(dǎo)論
第一章市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和公共財(cái)政
第一節(jié)財(cái)政的概念和本質(zhì)
一.財(cái)政的含義(3)二.財(cái)政本質(zhì)的兩種理論(5)三.混合經(jīng)濟(jì)理論(9)
第二節(jié)市場(chǎng)缺陷
一.公共產(chǎn)品和公共需要(10)二.外部效應(yīng)(16)三.收入分配不公平(21)四.壟斷(22)五.經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)(23)
第三節(jié)公共財(cái)政的準(zhǔn)則
一.效率原則(24)二.公平原則(26)
第四節(jié)公共財(cái)政的職能
一.優(yōu)化資源配置的職能(31)二.公平分配的職能(33)三.穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)的職能(36)四.我國(guó)財(cái)政制度的特征(40)
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第一篇公共支出
第二章公共支出的理論和制度
第一節(jié)公共產(chǎn)品的有效供給
一.供求局部均衡分析(46)二.機(jī)會(huì)成本法(50)
第二節(jié)公共支出的決策
一.公共選擇及其理論(52)二.公共選擇的機(jī)制(52)三.公共選擇理論的主要結(jié)論(54)
第三節(jié)我國(guó)的財(cái)政支出
一.財(cái)政支出的內(nèi)容(58)二.財(cái)政支出的分類(64)三.財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)特征(69)四.財(cái)政支出的制度建設(shè)(73)
第四節(jié)政府采購(gòu)
一.政府采購(gòu)的原理(74)二.我國(guó)的政府采購(gòu)(80)
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第三章購(gòu)買(mǎi)性支出
第一節(jié)消耗性購(gòu)買(mǎi)支出
一.含義和結(jié)構(gòu)(85)二.行政管理支出(85)三.國(guó)防支出(88)四.文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)支出(93)
第二節(jié)政府投資支出
一.政府投資的概念(96)二.政府投資的領(lǐng)域(98)三.政府投資的作用(101)四.我國(guó)財(cái)政投資的狀況(102)五.公共投資方式和財(cái)政投融資體系(107)
第三節(jié)公共支出評(píng)估方法：成本效益法
一.含義和步驟(111)二.成本效益的類型(113)三.成本效益的衡量和影子價(jià)格(114)四.社會(huì)貼現(xiàn)率(119)五.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法(122)
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第四章轉(zhuǎn)移支出
第一節(jié)轉(zhuǎn)移支出原理
一.含義和功能(126)二.轉(zhuǎn)移支付的依據(jù)：分配狀況的衡量(127)三.轉(zhuǎn)移支付機(jī)制的選擇(130)四.轉(zhuǎn)移支付的方式(132)
第二節(jié)財(cái)政補(bǔ)貼
一.財(cái)政補(bǔ)貼的性質(zhì)和依據(jù)(133)二.財(cái)政補(bǔ)貼的作用(137)三.財(cái)政補(bǔ)貼的形式和分類(138)四.我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼的狀況(141)
第三節(jié)社會(huì)保障支出
一.社會(huì)保障支出的含義和特征(146)二.社會(huì)保障制度的作用(147)三.社會(huì)保障制度的構(gòu)成(148)四.我國(guó)的社會(huì)保障體系(149)五.我國(guó)的社會(huì)保障規(guī)模(155)
第四節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)原理
一.社會(huì)保險(xiǎn)的客觀基礎(chǔ)：保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈(157)二.社會(huì)保險(xiǎn)的功能和模式(158)三.社會(huì)保險(xiǎn)制度的組成要素(159)四.社會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)動(dòng)(163)
第五節(jié)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
一.制度內(nèi)容(166)二.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支狀況(169)三.收支狀況改善的對(duì)策(171)
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第二篇公共收入和稅收
第五章財(cái)政收入概述
第一節(jié)財(cái)政收入的內(nèi)容
一.國(guó)家預(yù)算收入和預(yù)算外收入(179)二.稅收收入.企業(yè)收入.債務(wù)收入.其他收入和專項(xiàng)收入(181)
第二節(jié)財(cái)政收入的結(jié)構(gòu)
一.財(cái)政收入的規(guī)模(185)二.財(cái)政收入的結(jié)構(gòu)(189)三.財(cái)政收入的形式結(jié)構(gòu)(191)
第三節(jié)稅費(fèi)改革
一.稅和費(fèi)的性質(zhì)(194)二.費(fèi)的種類和作用(195)三.我國(guó)稅費(fèi)失衡的狀況(196)四.稅費(fèi)改革內(nèi)容和意義(197)
第四節(jié)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)性財(cái)政收入
一.國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益性財(cái)政收入的形式(199)二.國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)分配制度(201)三.國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換(205)
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第六章稅收原理
第一節(jié)稅收和稅收制度
一.稅收的性質(zhì)和功能(208)二.稅制和稅法(211)
第二節(jié)稅制和稅法要素
一.納稅主體(214)二.課稅對(duì)象(215)三.稅率(217)四.納稅環(huán)節(jié)和納稅期限(222)五.附加加成和減免規(guī)定(223)六.稅收處罰(224)
第三節(jié)稅收的理論分類,
一.按課稅對(duì)象分(225)二.按稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁分(226)三.按計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)分(226)四.按計(jì)稅價(jià)格分(227)五.按稅收管理權(quán)限分(229)
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第七章稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié)稅制類型和稅種分布
一.社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)流程(232)二.稅種分布(233)
第二節(jié)稅制原則
一.公平原則(234)二.效率原則(235)三.超額負(fù)擔(dān)(236)四.現(xiàn)代稅制建設(shè)的要求(239)
第三節(jié)我國(guó)現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)
一.1979年前的稅制結(jié)構(gòu)調(diào)整(241)二.1979～1993年的稅制結(jié)構(gòu)(243)三.1994年的稅制建設(shè)(244)四.加人世界貿(mào)易組織和我國(guó)稅制的完善(246)
第四節(jié)西方稅制理論概要
一.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁理論(248)二.宏觀稅負(fù)理論(252)
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第八章流轉(zhuǎn)課稅
第一節(jié)流轉(zhuǎn)稅原理
一.流轉(zhuǎn)稅的種類(256)二.流轉(zhuǎn)稅的特征(258)
第二節(jié)增值稅
一.增值稅原理(261)二.我國(guó)現(xiàn)行增值稅制(269)三.我國(guó)增值稅制的完善(277)
第三節(jié)消費(fèi)稅和出口退稅
一.消費(fèi)稅原理(280)二.我國(guó)現(xiàn)行消費(fèi)稅制(283)三.我國(guó)消費(fèi)稅制的完善(288)四.出口退稅制度(288)
第四節(jié)營(yíng)業(yè)稅
一.營(yíng)業(yè)稅原理(294)二.我國(guó)現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅制(295)
第五節(jié)關(guān)稅
一.關(guān)稅的概念和分類(299)二.我國(guó)的關(guān)稅制度(300)
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第九章所得稅
第一節(jié)所得稅原理
一.所得的含義和種類(306)二.所得稅的種類(308)三.所得稅的制度模式(308)四.所得稅發(fā)展的制約因素(311)五.所得稅的特征(312)
第二節(jié)企業(yè)所得稅
一.公司所得稅的原理(314)二.我國(guó)現(xiàn)行內(nèi)資企業(yè)所得稅制(321)三.我國(guó)現(xiàn)行外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅制(328)四.我國(guó)企業(yè)所得稅的完善(333)
第三節(jié)個(gè)人所得稅
一.個(gè)人所得稅的原理(335)二.我國(guó)現(xiàn)行個(gè)人所得稅制(340)三.我國(guó)個(gè)人所得稅的完善(349)
第四節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)稅
一.社會(huì)保險(xiǎn)稅的性質(zhì)和特點(diǎn)(353)二.社會(huì)保險(xiǎn)稅制構(gòu)造(353)三.社會(huì)保險(xiǎn)稅制的發(fā)展趨勢(shì)(355)
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第三篇國(guó)家預(yù)算與政府債務(wù)
第十章國(guó)家預(yù)算
第一節(jié)國(guó)家預(yù)算的含義和體系
一.國(guó)家預(yù)算的含義(361)二.國(guó)家預(yù)算的原則和立法(362)三.國(guó)家預(yù)算體系(363)
第二節(jié)國(guó)家預(yù)算的編制.執(zhí)行和決算
一.國(guó)家預(yù)算的編制和審批(367)二.國(guó)家預(yù)算的執(zhí)行(376)三.國(guó)家決算(371)
第三節(jié)復(fù)式預(yù)算
一.復(fù)式預(yù)算的原理(372)二.我國(guó)的復(fù)式預(yù)算(374)
第四節(jié)預(yù)算外資金
一.預(yù)算外資金的含義和性質(zhì)(380)二.預(yù)算外資金的內(nèi)容(381)三.預(yù)算外資金的改革(383)
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第十一章政府間財(cái)政關(guān)系
第一節(jié)政府間財(cái)政關(guān)系的理論和內(nèi)容
一.政府間財(cái)政關(guān)系的含義和實(shí)質(zhì)(388)二.政府間財(cái)政關(guān)系的理論依據(jù)(389)三.政府間財(cái)政關(guān)系的基本內(nèi)容(393)
第二節(jié)我國(guó)現(xiàn)行預(yù)算管理體制——分稅制
一.我國(guó)預(yù)算管理體制的類型(396)二.分稅制的含義和要素(398)三.我國(guó)分稅制中的政府財(cái)政關(guān)系(399)四.分稅制的完善(406)
第三節(jié)轉(zhuǎn)移支付制度
一.客觀基礎(chǔ)和功能(407)二.轉(zhuǎn)移支付制度的類型(409)三.轉(zhuǎn)移支付制度的形式(410)四.轉(zhuǎn)移支付制度的國(guó)際模式(411)五.我國(guó)轉(zhuǎn)移支付制度的完善(412)
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第十二章財(cái)政赤字與政府債務(wù)
第一節(jié)財(cái)政赤字
一.財(cái)政赤字的含義和度量(415)二.財(cái)政赤字的彌補(bǔ)方式和國(guó)債(418)三.財(cái)政平衡政策(421)
第二節(jié)政府債務(wù)
一.國(guó)債的含義(423)二.廣義的政府負(fù)債和隱性負(fù)債(425)三.國(guó)債的分類(426)四.國(guó)債的功能(428)
第三節(jié)國(guó)債制度
一.國(guó)債制度的構(gòu)成內(nèi)容(432)二.國(guó)債發(fā)行制度(433)三.國(guó)債償還制度(440)
第四節(jié)我國(guó)國(guó)債制度的發(fā)展
一.國(guó)債發(fā)展歷程(442)二.國(guó)債規(guī)模分析(443)三.國(guó)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化(446)四.國(guó)債市場(chǎng)的建設(shè)(448)五.國(guó)債制度完善的方向(451)
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復(fù)習(xí)討論題
參考文獻(xiàn)