稅收法規(guī)規(guī)范實(shí)務(wù)操作問題解答

第一章稅收征收管理實(shí)務(wù)操作問題解答
    1．什么是稅款征收?稅款征納雙方當(dāng)事人的法律關(guān)系具體表現(xiàn)在哪些方面?
    2，稅款征收應(yīng)遵循哪些原則?如何理解?
    3．稅收征收管理主要包括哪些內(nèi)容?
    4．什么是稅款征收方式?稅款征收主要有哪幾種方式?
    5．什么是完稅憑證?完稅憑證有哪些種類?什么是滯納金?加收滯納金的適用條件和基本程序是什么?
    6．什么是減稅、免稅?有哪幾種分類?什么是核定稅額征收稅法對(duì)核定稅額征收有何規(guī)定?
    7．什么是納稅保證?納稅保證的使用條件、基本內(nèi)容、操作程序和基本要求有哪些?
    8．納稅擔(dān)保措施的適用范圍、方式和實(shí)施程序表現(xiàn)在哪些方面?
    9．如何理解稅收保全措施適用條件、內(nèi)容和法定程序?
    1．如何理解稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施適用條件、內(nèi)容和法定程序?
    11.如何理解稅款追征與退還措施?稅法對(duì)此有何相關(guān)規(guī)定?
    12．什么是離境清稅?其適用條件、內(nèi)容有哪些?
    13．什么是欠稅?關(guān)于欠稅征管應(yīng)該注意哪些問題?
    14，關(guān)聯(lián)企業(yè)是如何認(rèn)定的?關(guān)聯(lián)企業(yè)之間稅收調(diào)整的適用條件是什么?
    15．關(guān)聯(lián)企業(yè)之間不合理的經(jīng)濟(jì)往來主要有哪幾種調(diào)整方法?
    16．關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅收調(diào)整程序主要有哪些?如何理解?
    17．辦稅人員的職責(zé)主要有哪些內(nèi)容?稅款繳庫主要有哪幾種方式？
    18．延期繳納稅款的管理主要有哪些具體的規(guī)定?
    19，如何理解稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)的概念?稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循哪些原則?
    Z．如何認(rèn)識(shí)我國現(xiàn)行的稅收管理體制？
    21．我國現(xiàn)行的稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)是怎樣設(shè)置的?
    22．國家稅務(wù)總局的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及主要職責(zé)主要有哪些?
    23．省級(jí)和省級(jí)以下稅務(wù)機(jī)構(gòu)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及主要職責(zé)主要有哪些?
    24．稅務(wù)管理人員實(shí)現(xiàn)什么樣的制度?如何理解稅務(wù)公務(wù)員概念?現(xiàn)實(shí)公務(wù)員制度的狀況如何?
    25．如何理解稅務(wù)公務(wù)員素質(zhì)概念?其包括哪些內(nèi)容?應(yīng)該采取哪些措施來全面提高稅務(wù)公務(wù)員素質(zhì)?
第二章    流轉(zhuǎn)稅實(shí)務(wù)操作問題解答
    1．什么是增值稅?增值稅有哪些類型?主要特點(diǎn)有哪些?
    2．什么是增值稅的納稅人?它有哪些分類?
    3．對(duì)增值稅的征稅范圍有哪些具體規(guī)定?
    4，增值稅的稅收優(yōu)惠包括哪些內(nèi)容?
    5．增值稅的計(jì)稅方法有哪些?如何理解?
    6．稅法對(duì)增值稅的稅率有何具體規(guī)定?
    7．納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)交納增值稅所依據(jù)的銷售額是如何確定的?
    8．納稅人進(jìn)口貨物計(jì)稅額是如何確定的?
    9．一般納稅人應(yīng)納稅額是如何計(jì)算得出的?
    1．小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額是如何計(jì)算確定的?
    11．納稅人進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額是如何計(jì)算的得出的?
    12．稅法對(duì)增值稅的交納是如何規(guī)定的?
    13．企業(yè)填報(bào)的“應(yīng)交增值稅明細(xì)表”基本格式是什么?
    14．我國目前出口退稅政策有哪些形式?如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
    15．增值稅出口退(免)稅實(shí)行什么樣的原則?
    16．出口貨物退(免)稅的范圍有哪些具體的規(guī)定?
    17．出口退稅額是女口何計(jì)算得出的?
    18．如何進(jìn)行出口貨物退稅的管理?
    19．出口退稅的審核有哪些具體的規(guī)定?
    2．什么是營業(yè)稅?其特點(diǎn)如何?
    21．營業(yè)稅的納稅人范圍有何規(guī)定?
    22．營業(yè)稅的征收范圍表現(xiàn)在哪些方面?
    23．營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠有哪些規(guī)定?
    24．營業(yè)稅的稅目和稅率分別有哪些具體規(guī)定?
    25，營業(yè)稅應(yīng)納稅額的確定有何具體規(guī)定?
    26．各行業(yè)應(yīng)納稅額分別是如何計(jì)算得出的?
    27．銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)納稅額是如何計(jì)算得出的?
    28．多種經(jīng)營行為是如何進(jìn)行稅務(wù)處理的?
    29．稅法對(duì)營業(yè)稅的繳納是如何具體規(guī)定的?
    3．消費(fèi)稅的概念、特點(diǎn)分別是什么?
    31．什么是消費(fèi)稅的納稅人?有哪些類型?
    32．消費(fèi)稅的征收范圍主要包括哪些項(xiàng)目?
    33．國家對(duì)消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠有哪些規(guī)定?
    34．消費(fèi)稅的稅目和稅率分別有何規(guī)定?是如何確定的?
    35．從價(jià)定率計(jì)征的計(jì)稅額是如何確定的?
    36．從量定額計(jì)征的應(yīng)納稅額是如何確定的?
    37．應(yīng)納稅額的計(jì)算公式有哪些?如何應(yīng)用?
    38．稅法對(duì)應(yīng)稅消費(fèi)晶已納稅額的扣除有何具體規(guī)定?
    39．稅法對(duì)消費(fèi)稅繳納有何規(guī)定?
    4．如何檢查進(jìn)項(xiàng)稅額中的避稅問題?
    41．如何檢查銷項(xiàng)稅額中的避稅問題?
    42．如何檢查出口貨物退(免)稅中避稅問題?
    43．如何檢查運(yùn)輸企業(yè)營運(yùn)收人中的避稅問題?
    44，如何檢查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營業(yè)收入中的避稅問題?
    45．如何檢查郵電通信企業(yè)營業(yè)收入中的避稅問題?
    46．如何檢查旅游、飲食服務(wù)企業(yè)的營業(yè)收入中的避稅問題?
    47．如何檢查金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入中的避稅問題?
    48．如何檢查消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)的避稅問題?
    49．如何檢查應(yīng)稅消費(fèi)品銷售額中的避稅問題?
    5．如何檢查應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量中的避稅問題?
第三章所得稅實(shí)務(wù)操作問題解答
    1．什么是企業(yè)所得稅?其特點(diǎn)有哪些?
    2．如何理解企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人?它有哪些分類?
    3．如何理解企業(yè)所得稅征收對(duì)象這一概念?企業(yè)所得稅征稅對(duì)象的確定，體現(xiàn)了哪些原則?
    4．國家對(duì)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠有哪些具體規(guī)定?
    5．企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納所得稅時(shí)，應(yīng)該注意哪些方面?
    6．收入總額內(nèi)容主要包括哪些具體內(nèi)容?收入總額的確定應(yīng)遵循哪些原則?
    7．計(jì)算應(yīng)納稅所得準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目有哪些?
    8．根據(jù)會(huì)計(jì)所得計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，需要調(diào)整的項(xiàng)目有哪些?又是如何確定的?
    9．稅法對(duì)納稅人資產(chǎn)的稅務(wù)處理是如何規(guī)定的?
    1．計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，彌補(bǔ)虧損是如何規(guī)定的?關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額是如何確定的?
    11．企業(yè)所得稅的稅率是如何確定的?
    12．企業(yè)發(fā)生年度虧損時(shí)，應(yīng)納稅所得是如何計(jì)算得出的?
    13．如何計(jì)算應(yīng)納所得稅額?稅法對(duì)此有何具體規(guī)定?
    14．企業(yè)所得稅的繳納有何具體的規(guī)定?
    15．如何理解所得稅會(huì)計(jì)這一概念?
    16．稅前會(huì)計(jì)利潤與應(yīng)納稅所得差異是什么原因造成的?
    17．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅人范圍是什么?如何理解?
    18．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的征收對(duì)象是什么?具體內(nèi)容是什么?
    19．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅優(yōu)惠措施有哪些?
    2．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算應(yīng)遵循哪些原則?
    21．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)收入是如何確定的?
    22，計(jì)算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得列入成本、費(fèi)用的損失和準(zhǔn)予計(jì)人成本費(fèi)用的項(xiàng)目有哪些?
    23．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅稅率是如何規(guī)定的?
    24．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應(yīng)納所得稅額是如何計(jì)算的?
    25．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的繳納有何規(guī)定?
    26．什么是個(gè)人所得稅?其有何特點(diǎn)?
    27．個(gè)人所得稅的納稅人范圍有哪些?
    28．個(gè)人所得稅的課征對(duì)象是什么?具體包括哪些項(xiàng)目?
    29．國家對(duì)個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠有哪些規(guī)定?
    3．稅法對(duì)個(gè)人所得稅的計(jì)稅所得是如何規(guī)定的?
    31．個(gè)人所得稅稅率是如何具體規(guī)定的?
    32．個(gè)人所得稅的征收管理是如何具體規(guī)定的?
    33．各種所得應(yīng)納稅款是如何進(jìn)行計(jì)算的?
    34．如何檢查投資收益中的避稅問題?
    35．如何檢查企業(yè)應(yīng)稅收人中的避稅問題?
    36．如何檢查工資、薪金中的避稅問題?
    37．如何檢查固定資產(chǎn)中的避稅問題?
    38．如何檢查材料費(fèi)用中的避稅問題?
    39．如何檢查待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用中的避稅問題?
    4．如何檢查管理費(fèi)用中的避稅問題?
    41．如何檢查財(cái)務(wù)費(fèi)用中的避稅問題?
    42．如何檢查生產(chǎn)成本中的避稅問題?
    43．如何檢查銷售成本中的避稅問題?
    44．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應(yīng)納所得額中的避稅問題?
    45．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)固定資產(chǎn)中的避稅問題?”
    46．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來中的避稅問題?
    47．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅減免和優(yōu)惠中的避稅問題?
    48．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)投入資本與外匯收支業(yè)務(wù)中的避稅問題?
    49．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)合并申報(bào)繳納所得稅中的問題?
    5．如何檢查個(gè)人所得稅中的避稅問題?
第四章    其他稅種實(shí)務(wù)操作問題解答
    1．什么是資源稅?與其他稅種相比有何特點(diǎn)?
    2．稅法對(duì)資源稅的納稅人、征收范圍及稅收優(yōu)惠有何具體的規(guī)定?
    3．資源稅的計(jì)稅依據(jù)是什么?資源稅的稅目有哪些?
    4．如何確定資源稅的計(jì)稅額?
    5，資源稅應(yīng)納稅額是如何計(jì)算得出的?
    6．稅法對(duì)資源稅的繳納有何具體規(guī)定?
    7．什么是房產(chǎn)稅?其特點(diǎn)有哪些?
    8，稅法對(duì)房產(chǎn)稅的納稅人、征收范圍及稅收減免有哪些具體規(guī)定?
    9．房產(chǎn)稅的征收與管理有哪些規(guī)定?
    1．房產(chǎn)稅的稅率稅法是如何規(guī)定的?房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)是什么?房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額是如何計(jì)算得出的?
    11．如何理解車船使用稅這一稅種?車船使用稅納稅人范圍是什么?
    12．稅法對(duì)車船使用稅的征收范圍和減免分別有哪些規(guī)定?
    13．車船使用稅的征收和管理有哪些具體規(guī)定?
    14．車船使用稅的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)是什么?稅法對(duì)車船使用稅的稅率是如何規(guī)定的?
    15．車船使用稅應(yīng)納稅額是如何計(jì)算得出的?
    16．如何理解印花稅?與其他稅種相比有何特點(diǎn)?
    17．稅法對(duì)印花稅的納稅人、征收范圍及稅收優(yōu)惠有哪些規(guī)定?
    18．印花稅的納稅方法主要有哪些?
    19．印花稅的計(jì)稅依據(jù)是什么?印花稅的稅率稅法對(duì)此有何規(guī)定?印花稅應(yīng)納稅額是如何計(jì)算得出的?
    2．對(duì)印花稅的繳納有何具體規(guī)定?
    2l什么是土地增值稅?開征土地增值稅有何必要性?其設(shè)置的原則有哪些?
    22．與其他稅種相比，土地增值稅有何特點(diǎn)?
    23．開征土地增值稅的主要作用有哪些?
    24．土地增值稅的納稅人和征稅范圍是如何界定的?
    25．土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)是什么?
    26．土地增值稅的稅收優(yōu)惠主要有哪些情形?
    27．對(duì)土地增值稅的征收與管理有何規(guī)定?
    28．土地增值稅的稅率有哪些情形?如何計(jì)算土地增值稅應(yīng)納稅額?
    29．如何檢查房產(chǎn)稅中的避稅問題?
    3．如何檢查車船使用稅中的避稅問題?
    31．如何檢查土地增值稅中的避稅問題?
    32．如何檢查印花稅中的避稅問題?
    33．如何檢查資源稅中的避稅問題?
第五章    稅收法律責(zé)任與行政法制問題解答
    1．納稅人違法行為主要有哪些表現(xiàn)方式?如何認(rèn)識(shí)納稅人的法律責(zé)任?
    2．稅務(wù)人員違法行為主要表現(xiàn)在哪些方面?如何認(rèn)識(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的法律責(zé)任?
    3．如何正確的理解扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任?
    4．如何正確的理解稅務(wù)代理人的法律責(zé)任?
    5．什么是偷稅罪?其主要特征是什么?對(duì)偷稅罪的刑事責(zé)任有何規(guī)定?
    6．什么是抗稅罪?其主要特征是什么?其刑事責(zé)任又是如何規(guī)定的?
    7．如何正確理解逃避追繳欠稅罪?
    8．如何正確的認(rèn)識(shí)騙取出口退稅罪?
    9．虛開增值稅專用發(fā)票罪的概念、特征和刑事責(zé)任分別是什么?
    1．如何正確的認(rèn)識(shí)虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪?
    11．如何正確的理解偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪?
    12．如何正確認(rèn)識(shí)非法出售增值稅專用發(fā)票罪?
    13．如何正確的認(rèn)識(shí)非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪?
    14．如何正確認(rèn)識(shí)非法制造、出售非法制造的非增值稅專用發(fā)票罪?
    15．非法制造、出售非法制造的普通發(fā)票罪的概念、主要特征和刑事責(zé)任分別是什么?
    16．非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪的概念、主要特征和刑事責(zé)任分別是什么?
    17．稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員違反法律、行政法規(guī)行為的處罰是如何規(guī)定的?
    18．什么是稅務(wù)行政處罰?其有哪些分類?
    19．稅務(wù)行政處罰是如何設(shè)定的?
    2．如何理解稅務(wù)行政處罰的機(jī)關(guān)與管轄?
    21．稅務(wù)行政處罰的原則主要有哪些?
    22．稅務(wù)行政處罰的程序主要有哪些組成部分?如何理解?
    23．稅務(wù)行政復(fù)議的概念、特點(diǎn)和原則分別是什么?
    24．稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍主要有哪些?
    25．如何進(jìn)行稅務(wù)行政復(fù)議的申請(qǐng)?
    26．稅務(wù)行政復(fù)議的申請(qǐng)期限有何具體規(guī)定?
    27．稅務(wù)行政復(fù)議的受理有何具體規(guī)定?
    28．如何進(jìn)行稅務(wù)行政復(fù)議的審理?
    29．稅務(wù)行政復(fù)議的決定有何具體規(guī)定?
    3．復(fù)議申請(qǐng)人的權(quán)利和義務(wù)分別包括哪些內(nèi)容?
    31．稅務(wù)行政訴訟的概念、特點(diǎn)和原則分別是什么?
    32．稅務(wù)行政訴訟的對(duì)象和受案范圍分別是什么?
    33．稅務(wù)行政訴訟管轄包括哪幾個(gè)組成部分?如何理解?
    34．稅務(wù)行政訴訟的參加入與證據(jù)有何具體規(guī)定?
    35．對(duì)稅務(wù)行政訴訟的起訴與受理有何具體規(guī)定?
    36．對(duì)稅務(wù)行政訴訟的審理與判決有何規(guī)定?
    37．稅務(wù)行政賠償?shù)母拍詈头秶謩e是什么?
    38．對(duì)稅務(wù)行政賠償請(qǐng)求人和賠償義務(wù)機(jī)關(guān)有何具體規(guī)定?
    39．稅務(wù)行政賠償?shù)某绦蛑饕心男﹥?nèi)容?
    4．如何正確的理解稅務(wù)行政追償制度?
    41．對(duì)稅務(wù)行政賠償?shù)姆绞胶唾M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)有何具體規(guī)定?
第六章    稅務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)檢查問題解答
    1．如何進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的問題檢查?
    2．如何進(jìn)行個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的檢查?
    3．如何進(jìn)行外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)間的檢查?
    4．如何進(jìn)行外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的檢查?
    5．如何進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)問題檢查?
    6．如何進(jìn)行消費(fèi)稅納稅申報(bào)問題檢查?
    7．如何進(jìn)行營業(yè)稅納稅申報(bào)問題檢查?
    8．如何進(jìn)行資源稅納稅申報(bào)檢查?
    9．如何進(jìn)行土地增值稅納稅申報(bào)檢查?
    1．增值稅專用發(fā)票的管理及處罰規(guī)定有哪些?
    11．如何進(jìn)行增值稅專用發(fā)票的檢查?
    12．如何進(jìn)行稅務(wù)登記表的檢查?
    13．如何進(jìn)行變更稅務(wù)登記檢查?
    14．如何進(jìn)行注銷稅務(wù)登記監(jiān)督檢查?
第七章 稅收籌劃技術(shù)問題解答
    1．納稅業(yè)務(wù)籌劃技術(shù)的基本方式有哪些?
    2. 稅基式納稅籌劃具體內(nèi)容有哪些?
    3．如何進(jìn)行存貨納稅籌劃？
    4．企業(yè)固定資產(chǎn)折舊如何進(jìn)行納稅籌劃？
    5．企業(yè)應(yīng)選擇怎樣的籌資方式進(jìn)行納稅籌劃？
    6．企業(yè)資產(chǎn)租賃如何進(jìn)行納稅籌劃？
    7．企業(yè)費(fèi)用分?jǐn)側(cè)绾芜M(jìn)行納稅籌劃
    8．稅率式納稅籌劃具體內(nèi)容有哪些?
    9．如何進(jìn)行價(jià)格轉(zhuǎn)移納稅籌劃?
    1．如何選擇低稅率行業(yè)投資和納稅進(jìn)行稅收籌劃?
    1l如何選擇低稅率地區(qū)投資和納稅進(jìn)行稅收籌劃?
    12．稅額式納稅籌劃具體內(nèi)容有哪些?
    13．什么是國內(nèi)納稅業(yè)務(wù)籌劃？
    14．國內(nèi)納稅業(yè)務(wù)籌劃的基本思路是什么?
    15．什么是國外納稅業(yè)務(wù)籌劃？
    16．國外納稅籌劃回避稅收管轄權(quán)的具體內(nèi)容有哪些?
    17．如何利用國際避稅地進(jìn)行納稅籌劃？
第八章    稅務(wù)業(yè)務(wù)文書問題解答
    1．什么是稅務(wù)業(yè)務(wù)文書?
    2．哪些人需要辦理稅務(wù)登記? 
    3．稅務(wù)登記表的格式及填表說明包括哪些?
    4．外商投資企業(yè)稅務(wù)登記表的格式及填表說明包括哪些?
    5．外國企業(yè)稅務(wù)登記表的格式及填表說明包括哪些?
    6．稅務(wù)登記證的格式及填表說明包括哪些?
    7·何種情況下需要變更稅務(wù)登記?變更稅務(wù)登記的辦理程序包括哪些?
    8·辦理注銷稅務(wù)登記前，應(yīng)結(jié)清哪些事情?稅務(wù)注銷登記表的填寫說明包括哪些?
    9·什么是納稅鑒定和納稅申報(bào)?其內(nèi)容包括哪些?
    1．增值稅納稅申報(bào)表填寫要求有哪些?
    11．消費(fèi)稅納稅申報(bào)表填寫要求有哪些?
    12．所得稅納稅申報(bào)表填寫要求有哪些?
    13．什么是減稅、免稅?減免稅申請(qǐng)表的填寫要求有哪些?
    14，什么是稅收繳款書?其填寫要求有哪些?
    15．企業(yè)發(fā)票進(jìn)行管理的要點(diǎn)包括哪些?
    16．什么是稅務(wù)管理?什么是稅務(wù)行政復(fù)議?
    17．什么是納稅檢查?納稅檢查報(bào)告的填寫要求有哪些?
    18．什么是稅收分析?稅收分析的特點(diǎn)有哪些?