稅收學

前言
第一章稅收導論
第一節(jié)稅收特征
第二節(jié)稅收發(fā)展
第三節(jié)稅收要素
第四節(jié)財政職能
本章小結
思考題
第二章稅收效率
第一節(jié)稅收效率原則
第二節(jié)稅收效率影響
第三節(jié)稅收效率選擇
第四節(jié)稅收成本效益
本章小結
思考題
第三章稅收公平
第一節(jié)稅收公平原則
第二節(jié)稅收公平影響
第三節(jié)稅收公平選擇
第四節(jié)最優(yōu)稅收
本章小結
思考題
第四章稅收穩(wěn)定
第一節(jié)稅收與勞動
第二節(jié)稅收與儲蓄
第三節(jié)稅收與投資
第四節(jié)稅收與穩(wěn)定
本章小結
思考題
第五章稅負歸宿
第一節(jié)稅收負擔
第二節(jié)稅負轉嫁
第三節(jié)稅負歸宿
本章小結
思考題
第六章稅收體系
第一節(jié)稅收分類
第二節(jié)稅制結構
第三節(jié)稅收體系
本章小結
思考題
第七章流轉稅制
第一節(jié)流轉稅制特點
第二節(jié)流轉稅制設計
第三節(jié)流轉稅制類型
第四節(jié)流轉稅制模式
本章小結
思考題
第八章增值稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)納稅人
第三節(jié)征稅范圍
第四節(jié)稅率結構
第五節(jié)銷項稅額
第六節(jié)進項稅額
第七節(jié)應納稅額
第八節(jié)出口退免稅
第九節(jié)征收管理
本章小結
思考題
練習題
第九章消費稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)征稅范圍
第三節(jié)稅率結構
第四節(jié)應納稅額
第五節(jié)征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十章營業(yè)稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)納稅人
第三節(jié)征稅范圍
第四節(jié)稅率結構
第五節(jié)應納稅額
第六節(jié)征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十一章關稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)征稅范圍
第三節(jié)稅率結構
第四節(jié)完稅價格
第五節(jié)應納稅額
第六節(jié)優(yōu)惠政策
第七節(jié)征收管理
第八節(jié)非貿易性關稅
第九節(jié)特別關稅
本章小結
思考題
練習題
第十二章所得稅制
第一節(jié)所得稅制特點
第二節(jié)所得稅制類型
第三節(jié)所得稅制設計
第四節(jié)所得稅制政策
本章小結
思考題
第十三章企業(yè)所得稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)基本制度
第三節(jié)應稅收入
第四節(jié)稅前扣除
第五節(jié)資產(chǎn)處理
第六節(jié)應稅所得
第七節(jié)優(yōu)惠政策
第八節(jié)應納稅額
第九節(jié)征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十四章外資企業(yè)所得稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)基本制度
第三節(jié)應稅收入
第四節(jié)稅前扣除
第五節(jié)資產(chǎn)處理
第六節(jié)應稅所得
第七節(jié)優(yōu)惠政策
第八節(jié)應納稅額
第九節(jié)征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十五章個人所得稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)基本制度
第三節(jié)應稅收入
第四節(jié)費用扣除
第五節(jié)應納稅額
第六節(jié)優(yōu)惠政策
第七節(jié)征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十六章農業(yè)稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)農業(yè)稅
第三節(jié)牧業(yè)稅
第四節(jié)農村稅費改革
本章小結
思考題
練習題
第十七章資源稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)資源稅
第三節(jié)土地使用稅
第四節(jié)耕地占用稅
本章小結
思考題
練習題
第十八章財產(chǎn)稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)房產(chǎn)稅
第三節(jié)契稅
第四節(jié)車船使用稅
第五節(jié)船舶噸稅
本章小結
思考題
練習題
第十九章行為目的稅
第一節(jié)概論
第二節(jié)城市維護建設稅
第三節(jié)印花稅
第四節(jié)車輛購置稅
第五節(jié)土地增值稅
本章小結
思考題
練習題
第二十章稅收管理
第一節(jié)概論
第二節(jié)稅務管理
第三節(jié)稅款征收
第四節(jié)稅務檢查
第五節(jié)稅務代理
本章小結
思考題
第二十一章稅務行政
第一節(jié)稅務行政處罰
第二節(jié)稅務行政復議
第三節(jié)稅務行政訴訟
第四節(jié)稅務行政賠償
本章小結
思考題
附錄練習題答案
參考文獻