Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

第1章  Excel 2002基礎(chǔ)知識  1
1.1  Excel 2002概述  1
1.1.1  Excel 2002的新功能  1
1.1.2  Excel 2002的啟動與退出  2
1.1.3  Excel 2002的窗口結(jié)構(gòu)  2
1.1.4  Excel 2002的基本操作  4
1.2  工作表的編輯及格式化  11
1.2.1  設(shè)置工作表的行高和列寬  11
1.2.2  設(shè)置單元格格式  12
1.2.3  使用Excel的自動套用格式  15
1.2.4  給單元格和單元格區(qū)域命名  16
1.2.5  使用條件格式  17
1.2.6  使用模板  18
1.3  公式的運(yùn)用  20
1.3.1  公式的運(yùn)算符及其優(yōu)先級  20
1.3.2  單元格的引用  21
1.3.3  公式的輸入及修改  22
1.3.4  公式的復(fù)制與移動  22
1.3.5  使用數(shù)組公式  22
1.3.6  公式的顯示與隱藏  23
1.3.7  幾種特殊情況下的計(jì)算公式  23
1.3.8  公式返回的錯誤信息  23
1.4  函數(shù)的使用  24
1.4.1  函數(shù)的基本語法  24
1.4.2  函數(shù)的調(diào)用  25
1.4.3  嵌套函數(shù)的使用  26
1.4.4  使用Excel的幫助來理解函數(shù)  27
1.4.5  常用函數(shù)介紹  27
1.5  圖表的使用  34
1.5.1  圖表類型  34
1.5.2  圖表的建立  34
1.5.3  圖表的修改與格式化  36
1.6  數(shù)據(jù)分析處理與管理  38
1.6.1  創(chuàng)建和編輯數(shù)據(jù)清單  38
1.6.2  數(shù)據(jù)排序  40
1.6.3  數(shù)據(jù)篩選  41
1.6.4  數(shù)據(jù)分類匯總  43
1.6.5  使用數(shù)據(jù)透視表  44
1.6.6  數(shù)據(jù)的合并計(jì)算  44
1.7  數(shù)據(jù)分析工具的使用  44
1.7.1  使用模擬運(yùn)算表  45
1.7.2  使用單變量求解  45
1.7.3  使用規(guī)劃求解  45
1.7.4  數(shù)據(jù)的審核與跟蹤分析  48
1.7.5  使用數(shù)據(jù)分析工具庫  53
1.8  宏的使用  53
1.8.1  錄制宏  53
1.8.2  編輯、查看已錄制的宏代碼  55
1.8.3  宏的保存  55
1.8.4  宏的執(zhí)行  56
1.8.5  自定義函數(shù)及其應(yīng)用  56
1.9  打印工作表  58
1.9.1  快速打印  58
1.9.2  工作表的打印設(shè)置  58
1.9.3  打印預(yù)覽  63
1.9.4  打印工作表  63
第2章  資金的時間價值  65
2.1  終值的計(jì)算  65
2.1.1  整收整付款項(xiàng)的單利終值  65
2.1.2  整收整付款項(xiàng)的復(fù)利終值  66
2.1.3  等額序列收付款項(xiàng)的復(fù)利終值  66
2.1.4  等差序列收付款項(xiàng)的復(fù)利終值  69
2.1.5  等比序列收付款項(xiàng)的復(fù)利終值  70
2.1.6  混合現(xiàn)金流的終值  71
2.1.7  終值系數(shù)表的制作  72
2.2  現(xiàn)值的計(jì)算  73
2.2.1  整收整付款項(xiàng)的單利現(xiàn)值  73
2.2.2  整收整付款項(xiàng)的復(fù)利現(xiàn)值  73
2.2.3  等額序列收付款項(xiàng)的復(fù)利現(xiàn)值  74
2.2.4  等差序列收付款項(xiàng)的復(fù)利現(xiàn)值  77
2.2.5  等比序列收付款項(xiàng)的復(fù)利現(xiàn)值  78
2.2.6  混合現(xiàn)金流的現(xiàn)值  79
2.2.7  現(xiàn)值系數(shù)表的制作  80
2.3  等值年金的計(jì)算  81
2.3.1  年償債基金的計(jì)算  81
2.3.2  年資本回收額的計(jì)算  82
2.4  貼現(xiàn)率的確定  83
2.4.1  等額現(xiàn)金流情況下的貼現(xiàn)率的計(jì)算  83
2.4.2  不等額現(xiàn)金流情況下貼現(xiàn)率的計(jì)算  84
2.5  期數(shù)的確定  86
2.5.1  等額現(xiàn)金流情況下期數(shù)的確定  86
2.5.2  不等額現(xiàn)金流情況下期數(shù)的確定  87
2.6  計(jì)息周期與有效年利率的計(jì)算  87
2.6.1  名義年利率與有效年利率  87
2.6.2  計(jì)息周期短于一年時的終值與現(xiàn)值  88
2.7  關(guān)于年金的幾個特殊問題  89
2.7.1  延期年金的幾個特殊問題  89
2.7.2  均勻間隔年金問題  91
2.8  資金時間價值的實(shí)際應(yīng)用案例  93
2.8.1  為購買設(shè)備制訂資金籌集計(jì)劃  93
2.8.2  企業(yè)為員工將來培訓(xùn)制訂資金籌集計(jì)劃  93
2.8.3  設(shè)備付款方式的選擇  94
2.8.4  制訂養(yǎng)老金計(jì)劃  95
2.9  本章要點(diǎn)回顧  95
第3章  籌資方式分析  97
3.1  股票籌資分析  97
3.1.1  普通股籌資  97
3.1.2  優(yōu)先股籌資  100
3.2  債券籌資分析  101
3.2.1  債券的發(fā)行價格  101
3.2.2  債券溢價和折價的攤銷  104
3.2.3  債券的資本成本  107
3.2.4  換債決策  108
3.2.5  普通債券與可贖回債券的發(fā)行決策  109
3.2.6  可轉(zhuǎn)換債券籌資分析  110
3.3  長期借款籌資分析  112
3.3.1  長期借款的還本付息方式  112
3.3.2  長期借款還款計(jì)劃表的編制  115
3.3.3  建立長期借款計(jì)算分析模型  116
3.3.4  長期借款的資本成本  118
3.4  租賃籌資分析  120
3.4.1  每期應(yīng)付租金的計(jì)算  120
3.4.2  租金攤銷計(jì)劃表  123
3.4.3  租賃融資的內(nèi)含利率和租期的確定  124
3.4.4  租賃籌資決策  124
3.4.5  盈虧平衡租金  126
3.5  短期籌資分析  127
3.5.1  商業(yè)信用籌資  127
3.5.2  短期信用借款籌資  129
3.5.3  短期抵押借款籌資  132
3.5.4  其他短期融資方式  134
第4章  籌資預(yù)測與決策  137
4.1  資金需要量預(yù)測  137
4.1.1  銷售百分比法  137
4.1.2  資金習(xí)性預(yù)測法  139
4.1.3  因果關(guān)系預(yù)測法  140
4.2  資本成本  143
4.2.1  綜合資本成本  143
4.2.2  邊際資本成本  145
4.3  杠桿作用分析  148
4.3.1  本量利之間的關(guān)系及有關(guān)的幾個基本概念  148
4.3.2  經(jīng)營杠桿作用  151
4.3.3  財(cái)務(wù)杠桿作用  152
4.3.4  復(fù)合杠桿作用  155
4.4  資本結(jié)構(gòu)理論  156
4.4.1  無公司稅的MM模型  156
4.4.2  有公司稅的MM模型  157
4.4.3  權(quán)衡模型  157
4.5  籌資決策方法  159
4.5.1  比較資本成本法  159
4.5.2  比較公司價值法  161
4.5.3  每股利潤分析法  164
4.6  籌資風(fēng)險(xiǎn)分析  166
4.6.1  資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析  166
4.6.2  財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析  169
第5章  內(nèi)部長期投資決策  171
5.1  固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算  171
5.1.1  直線折舊法  171
5.1.2  加速折舊法  172
5.2  投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量估計(jì)  176
5.2.1  投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的構(gòu)成與估計(jì)方法  176
5.2.2  投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的計(jì)算實(shí)例  177
5.3  長期投資決策的基本方法  178
5.3.1  非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量評價方法  178
5.3.2  貼現(xiàn)現(xiàn)金流量評價方法  180
5.3.3  不同評價方法的比較  183
5.4  長期投資決策的特殊方法  185
5.4.1  壽命期不同的互斥方案的決策  185
5.4.2  資金有限額情況下最佳投資組合決策  189
5.4.3  有杠桿條件下的投資決策方法  191
5.5  幾種不同類型的長期投資決策  193
5.5.1  最佳投資時機(jī)的選擇  193
5.5.2  最優(yōu)生產(chǎn)工藝方案的選擇  195
5.5.3  設(shè)備是否更新的決策  198
5.5.4  設(shè)備更新時機(jī)的決策  199
5.5.5  設(shè)備更新方式的決策  202
第6章  投資決策中的風(fēng)險(xiǎn)分析  204
6.1  投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量  204
6.1.1  個別項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)  204
6.1.2  項(xiàng)目組合的投資風(fēng)險(xiǎn)  208
6.2  公司特有風(fēng)險(xiǎn)的分析方法  210
6.2.1  盈虧平衡分析  210
6.2.2  敏感性分析  213
6.2.3  概率分析  220
6.2.4  模擬分析  224
6.3  市場風(fēng)險(xiǎn)的分析方法  228
6.3.1  單一經(jīng)營法  229
6.3.2  會計(jì)(法  230
6.4  風(fēng)險(xiǎn)條件下的投資決策  230
6.4.1  按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法  230
6.4.2  按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法  233
6.5  通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)條件下的投資決策  234
6.5.1  通貨膨脹條件下的利率和現(xiàn)金流量  234
6.5.2  通貨膨脹條件下的投資決策  234
第7章  流動資產(chǎn)管理  237
7.1  現(xiàn)金管理  237
7.1.1  現(xiàn)金預(yù)算  237
7.1.2  最佳現(xiàn)金余額的確定  239
7.1.3  現(xiàn)金的日常管理  241
7.2  應(yīng)收賬款管理  244
7.2.1  編制應(yīng)收賬款的賬齡分析表  244
7.2.2  應(yīng)收賬款信用政策的決策  247
7.2.3  應(yīng)收賬款收賬政策決策  250
7.2.4  應(yīng)收賬款信用決策的動態(tài)分析方法  251
7.3  存貨管理  253
7.3.1  基本的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型  253
7.3.2  擴(kuò)展的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型  255
7.3.3  有數(shù)量折扣但不允許缺貨情況下的經(jīng)濟(jì)訂貨批量  257
7.3.4  半成品存貨的最優(yōu)生產(chǎn)批量決策  258
7.3.5  保險(xiǎn)儲備和再訂貨點(diǎn)的確定  260
第8章  成本管理  262
8.1  成本預(yù)測  262
8.1.1  歷史成本分析法  262
8.1.2  因素分析法  263
8.1.3  比例預(yù)測法  265
8.1.4  目標(biāo)利潤推算法  265
8.2  成本計(jì)劃  266
8.2.1  主要商品產(chǎn)品單位成本計(jì)劃  266
8.2.2  全部商品產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃  266
8.3  成本計(jì)算  272
8.3.1  完全成本計(jì)算法  272
8.3.2  變動成本計(jì)算法  276
8.4  成本分析  279
8.4.1  成本計(jì)劃完成情況的分析  279
8.4.2  標(biāo)準(zhǔn)成本執(zhí)行情況的分析  283
第9章  銷售管理  288
9.1  銷售預(yù)測  288
9.1.1  移動平均法  288
9.1.2  指數(shù)平滑法  289
9.1.3  回歸分析法  290
9.1.4  馬爾柯夫法  293
9.2  定價決策  294
9.2.1  薄利多銷的定價策略  294
9.2.2  配套產(chǎn)品的特殊定價決策  296
9.3  銷售統(tǒng)計(jì)分析  297
9.3.1  對分部門銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總  297
9.3.2  對銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行排序分析  301
9.3.3  對銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選匯總分析  303
9.3.4  對銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總分析  305
9.3.5  制作銷售數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖  306
9.3.6  對同一工作簿中各個工作表的銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析  310
9.3.7  運(yùn)用銷售地區(qū)分布圖分析銷售數(shù)據(jù)  315
9.3.8  使用組合圖表對銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行分析  319
第10章  利潤管理  321
10.1  利潤預(yù)測  321
10.1.1  比率預(yù)測法  321
10.1.2  經(jīng)營杠桿系數(shù)法  322
10.1.3  本量利分析預(yù)測法  322
10.2  確保實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤的措施分析  323
10.2.1  通過采取單項(xiàng)措施實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤  323
10.2.2  通過調(diào)整產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤  324
10.2.3  通過建立保利模型分析實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤的措施  325
10.3  幾種不同情況下的本量利分析  327
10.3.1  單品種生產(chǎn)時的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算  327
10.3.2  單品種生產(chǎn)時的利潤敏感性分析  328
10.3.3  多品種產(chǎn)品的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算  330
10.3.4  多品種的利潤敏感性分析  332
10.3.5  非線性情況下的本量利分析  333
10.3.6  不確定性本量利分析  336
10.4  利潤計(jì)劃  342
10.4.1  編制利潤計(jì)劃表  342
10.4.2  利潤計(jì)劃完成情況的分析  343
第11章  對外投資決策  346
11.1  對外證券投資  346
11.1.1  單一證券的投資價值評估  346
11.1.2  單一證券的投資收益率  347
11.1.3  單一證券的投資風(fēng)險(xiǎn)  349
11.1.4  證券投資組合的收益  353
11.1.5  證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)  354
11.1.6  證券投資組合決策  356
11.1.7  常用的證券投資計(jì)算函數(shù)  358
11.1.8  從Internet獲得證券資料  361
11.2  對外并購?fù)顿Y  365
11.2.1  目標(biāo)企業(yè)的價值評估  365
11.2.2  并購的利得與成本  367
11.2.3  換股比率的確定  369
第12章  財(cái)務(wù)報(bào)表分析  371
12.1  資產(chǎn)負(fù)債表分析  372
12.1.1  資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析  372
12.1.2  資產(chǎn)負(fù)債表的趨勢分析  375
12.1.3  資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)比率分析  376
12.2  利潤表分析  379
12.2.1  利潤表的結(jié)構(gòu)分析  380
12.2.2  利潤表的趨勢分析  380
12.2.3  利潤表的相關(guān)比率分析  381
12.3  現(xiàn)金流量表分析  386
12.3.1  現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析  386
12.3.2  現(xiàn)金流量表的趨勢分析  389
12.3.3  現(xiàn)金流量表的相關(guān)比率分析  390
12.4  凈資產(chǎn)收益率綜合分析系統(tǒng)  392
附錄A  函數(shù)索引  395
附錄B  例題索引  397
參考文獻(xiàn)  403