片斷：該法第54條第1款規(guī)定：“公司為法人?！笨梢?，西方國家所謂的公司是指依法定程序設立、以營利為目的的社團法人。1993年12月29日第八屆全國人大常委會第五次會議通過的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱公司法）第2條規(guī)定：“本法所稱公司是指依照本法在中國境內設立的有限責任公司和股份有限公司?！钡?條第1款規(guī)定：“有限責任公司和股份有限公司是企業(yè)法人?！边@兩條雖未直接規(guī)定公司須以營利為目的，但在該法第5條規(guī)定：“公司在國家宏觀調控下，按照市場需求自主組織生產經營，以提高經濟效益。勞動生產率和實現(xiàn)資產保值增值為目的。”該條所稱“實現(xiàn)資產保值增值為目的”，反映出公司的營利目的。由此可見，整個公司法的內容均是針對營利性公司而言的。二、公司的特征根據公司法規(guī)定及我國法學界的歸納，公司的法律特征表現(xiàn)在以下幾個方面。1．公司是以營利為目的的經濟實體。以營利為目的，這反映了公司在經濟上的特征。公司是以營利為目的而組織其生產和經營活動的經濟組織，是一種企業(yè)形式，具有企業(yè)的一般屬性。從經濟學意義上講，企業(yè)，作為社會基本經濟單位，是指集合人力與物力、以營利為目的的生產或服務性經營組織，企業(yè)的組織形式，從投資方式及責任承擔方式，可以劃分為獨資、合伙、公司三種類型。公司作為企業(yè)的一種具體的組織形式，具有企業(yè)的一般特征，即從事以營利為目的的經營活動。營利性是設立企業(yè)的出發(fā)點和歸宿，也是公司的基本屬性。公司的營利性不僅指公司通過經營使自身的財產增加并獲利潤，而且還指公司依法以其所得利益分配于股東，若事實上雖有營利行為，但所得盈余并不2分配于其股東，則不被認為是公司。2．公司必須是法人。公司作為營利性經濟實體，具備企業(yè)的一般屬性。但是，公司不是企業(yè)的唯一組織形式，企業(yè)也并非都是公司。公司作為一種特殊的企業(yè)組織形式，有著區(qū)別于以其他組織形式存在的企業(yè)的特征，即公司具有法人地位。法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織?！吨腥A人民共和國民法通則》（以下簡稱民法通則）第37條規(guī)定：“法人應當具備下列條件：（－）依法成立；（二）有必要的財產或經費；（三）有自己的名稱、組織機構和場所；（四）能夠獨立承擔民事責任?！惫咀鳛榉ㄈ说囊环N，也應具備上述各項條件。（1）公司必須依法成立。法人是由法律賦予法律人格的社會組織，故法人非依法律規(guī)定不得成立。法人依法成立，首先是指在成立程序上的合法性，即法人必須依法律規(guī)定的程序成立；其次，依法成立意味著法人必須是合法的組織，法人的目的和宗旨、組織機構、經營范圍、經營方式等都必須合法。我國公司法第8條規(guī)定：“設立有限責任公司、股份有限公司、必須符合本法規(guī)定的條件?！边@一規(guī)定揭示了公司必須依法成立的原則。（2）公司擁有獨立的財產。公司的獨立財產，是公司作為獨立主體存在的基礎和前提條件，也是公司獨立承擔財產義務和責任的物質保證。公司財產主要由股東出資構成，股東的出資一旦投入公司即成為公司財產，公司就取得了所有權。我國公司法第4條第2款規(guī)定：“公司享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，承擔民事責任?！保?）公司必須有自己的名稱、組織機構或場所。這是公司的組織特征。公司需要有自己的名稱，這是公司之間互相區(qū)別的標志，同時也有助于表明公司的性質。公司的組織機構包括其管理后記：本書的寫作分工是：馬強：第一編第一、二、三章，查松：第二編第四、五、六、七、八章，第三編第九、十、十一、十二章。根據中國證監(jiān)會1997年7月4日發(fā)布的《證券業(yè)從業(yè)人員資格培訓與考試大綱（試行）》的要求，我們對本書作了針對性修改，以使之能完全適應資格考試的要求。葉林對全書作了統(tǒng)一修訂?！断盗衅鸫濉返谌嫘抻喰〗M1999年12月本書前言《中國證券業(yè)從業(yè)人員業(yè)務培訓系列教材》第二版前言《中國證券業(yè)從業(yè)人員業(yè)務培訓系列教材》（以下稱（系列教材》第二版的前身是原（中國證券業(yè)從業(yè)人員資格考試系列教材》第一版。該（系列教材）第一版自1996年8月問世以來，受到了廣大讀者和證券從業(yè)人員的普遍歡迎和較高贊譽。一年多來，中國證券市場發(fā)生了一系列重要變化，制度框架、規(guī)則體系有進一步完善，市場規(guī)模迅速擴大，市場流動性得到了明顯的改善，從業(yè)人員和投資者人數(shù)不斷增加，人們對證券市場的認識正在發(fā)生深刻的變化，隨著國有企業(yè)改革的深化，證券市場對國民經濟的作用日益明顯而重要。在這樣的大背景下，加強對證券業(yè)從業(yè)人員的管理，加快并實行證券業(yè)從業(yè)人員的資格考試和注冊認證制度，就顯得比以往任何時候都更加重要、更加迫切。經過兩年多的醞釀、起草、討論和多次修改，1997年7月4日中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)機字[1997」2號文件正式對外公布了《證券業(yè)從業(yè)人員資格培訓及考試大綱（試行》（以下稱《考試大綱》，這標志著我國對證券業(yè)從業(yè)人員的管理正式步入了規(guī)范化、制度化的軌道。（考試大綱）的發(fā)布，對提高我國證券業(yè)從業(yè)人員的素質，完善我國證券市場的規(guī)則體系，促進證券市場的健康發(fā)展，具有深遠的意義。根據新頒布的（考試大綱）的要求，修訂后的（系列教材）在保留原有風格的基礎上，對第一版的內容和體系作了全面的修改、補充和調整，使其既完全適用于證券業(yè)從業(yè)人員的業(yè)務培訓及資格考試，又不失為是一套研究性的學術著作。為了便于證券業(yè)從業(yè)人員業(yè)務培訓并兼顧資格考試的需要，《系列教材》第二版在第一版七個分冊的基礎上，擴展到現(xiàn)在的八個分冊，即：《公司的設立與改組》（第一分冊）；《證券市場基礎知識》（第二分冊）；《證券發(fā)行與承銷》（第三分冊）；《證券上市與交易》（第四分冊）；《證券投資分析》（第五分冊）；《公司購并原理與案例》（第六分冊）；《海外證券市場》（第七分冊）；《中國證券法規(guī)總匯》（第八分冊）。其中第一分冊、第二分冊、第三長性分冊、第四分冊、第五分冊和第八分冊的部分內容為資格考試的范圍，第六分冊、第七分冊和第八分冊的部分內容雖暫不屬于資格考試的范圍，但仍屬于業(yè)務培訓的內容。從知識的連貫性、系統(tǒng)性、繼承性和證券市場發(fā)展的角度看，我們認為，有必要保留這些暫不屬于資格考試范圍的內容。在《系列教材》第二版中，為了便于從業(yè)人員學習，不屬于資格考試范圍的，我們統(tǒng)一用星花（*）標出。為了方便證券業(yè)從業(yè)人員業(yè)務培訓，對照《考試大綱》學習本《系列教材》，我們特別將中國證監(jiān)會發(fā)布的《證券業(yè)從業(yè)人員資格培訓及考試大綱（試行）》收錄在本（系列教材》第八分冊中?！断盗薪滩摹返诙娴男抻喒ぷ饔蓞菚郧蠼淌冢ㄖ袊嗣翊髮W財政金融學院副院長、金融與證券研究所所長、博士生導師、金融證券專家）主持，趙錫軍博士、季冬生副教授、羅金輝博士（中國人民大學財政金融學院），董安生博士、葉林博士（中國人民大學法學院），李焰博士（中國人民大學工商管理學院），方芳副教授（中國人民大學證券業(yè)培訓中心），李向科副研究員、鄧崇云副研究員（中國人民大學金融與證券研究所），龍永紅副教一授（中國人民大學信息學院），傅敏（國家審計署），魏建華、馮?。ㄖ袊嗣翊髮W財政金融學院博士生），高亮（中國人民大學國際經濟系博士生），查松（中國人民大學法學院博士生），以及崔勇、孫媛、周世武、林妍英（中國人民大學財政金融學院碩士生）等參加了具體的修訂、補充工作。中國人民大學金融與證券研究所趙曼、楊柞虎等同志做了大量事務性工作，付出了辛勤勞動。在此一并致謝。中國證券市場是一個年輕的、富有生命力的市場，較高的成長性和不穩(wěn)定性是其基本特征。我們將根據實際情況的變化和證券業(yè)從業(yè)人員考試的實際需要，及時地對《系列教材》的內容進行修訂、充實和完善。讀者如對《系列教材》第二版有什么意見和建議，可直接向我們反映，電話是010－62514363，010－62511128。中國人民大學金融與證券研究所中國人民大學證券業(yè)培訓中心1997年9月于北京
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