Excel 財務(wù)管理指南

     目 錄
    第一部分財務(wù)報表及分析
   第1章 損益表
    1.1保存好財務(wù)記錄
    1.1.1選擇正確的觀點
    1.1.2損益表是財務(wù)管理的起點
    1.2使用損益表
    1.2.1選擇一種報告方法
    1.2.2案例研究：銀行貸款要準(zhǔn)備的材料
    1.2.3案例研究：某商家的庫存控制
    1.2.4營業(yè)收入和非營業(yè)收入
    1.3 從普通日記帳到損益表
    1.3.1將普通日記帳導(dǎo)人Excel
    1.3.2將日記帳數(shù)據(jù)匯總到總分類帳
    1.3.3將總帳數(shù)據(jù)匯總到損益表中
    1.4 采用責(zé)權(quán)發(fā)生制會計來管理
    1.5傳統(tǒng)組織法和貢獻(xiàn)組織法
    1.6小 結(jié)
   第2章 資產(chǎn)負(fù)債表：流動資產(chǎn)管理
    2.1 設(shè)計資產(chǎn)負(fù)債表
    2.1.1理解資產(chǎn)負(fù)債表帳戶
    2.1.2理解借方和貸方錄入
    2.2計算流動資產(chǎn)現(xiàn)金余額
    2.2.1為多個現(xiàn)金帳戶計算現(xiàn)金余額
    2.2.2處理限制性現(xiàn)金帳戶
    2.3計算流動資產(chǎn)應(yīng)收帳款余額
    2.3.1備抵壞帳帳戶
    2.3.2使用帳齡分析法估計壞帳
    2.3.3使用銷售百分比法來估計壞帳
    2.4 預(yù)付費用余額
    2.5流動資產(chǎn)存貨余額
    2.5.1理解存貨流動
    2.5.2存貨帳戶結(jié)帳
    2.6小 結(jié)
   第3章 資產(chǎn)負(fù)債表中存貨的計價
    3.1 存貨計價
    3.1.1使用個別計價法
    3.1.2案例研究：伊凡斯電子公司
    3.1.3使用平均成本法
    3.1.4使用先進先出法
    3.1.5使用后進先出法
    3.1.6四種計價方法比較
    3.1.7處理購貨折扣
    3.2 存貨的永續(xù)盤存制和定期盤存制
    3.3 小結(jié)
   第4章 資產(chǎn)負(fù)債表：負(fù)債和所有者權(quán)益
    4.1 理解日記帳和分類帳
    4.1.1理解特種日記帳
    4.1.2理解明細(xì)分類帳
    4.1.3創(chuàng)建總分類帳
    4.1.4創(chuàng)建明細(xì)分類帳
    4.1.5自動過帳
    4.2流動負(fù)債余額核算
    4.3小結(jié)
   第5章 營運資金和現(xiàn)金流量分析
    5.1拓寬定義：現(xiàn)金和營運資金
    5.1.1核定營運資金數(shù)額
    5.1.2案例研究：馬波設(shè)計公司的營運資金
    5.1.3確定營運資金的變化
    5.2現(xiàn)金流量分析
    5.2.1案例研究：馬波設(shè)計公司（續(xù)）
    5.2.2獲取基本信息
    5.2.3營運資金的來源和運用匯總
    5.2.4經(jīng)營活動的現(xiàn)金流動狀況
    5.2.5經(jīng)營活動和非經(jīng)營活動現(xiàn)金的合并
    5.3小 結(jié)
   第6章 財務(wù)報表分析
    6.1 報表總體結(jié)構(gòu)分析
    6.1.1使用百分比損益表
    6.1.2使用百分比資產(chǎn)負(fù)債表
    6.1.3使用比較財務(wù)報表
    6.2報表分析中的金額數(shù)據(jù)和百分比數(shù)據(jù)
    6.3差異總體結(jié)構(gòu)分析
    6.4按職員人數(shù)進行總體結(jié)構(gòu)分析
    6.5小結(jié)
   第7章 比率分析
    7.1產(chǎn)業(yè)平均值和趨勢解釋
    7.2獲利能力比率分析
    7.2.1計算每股凈收益
    7.2.2計算毛利率
    7.2.3計算凈利率
    7.2.4計算資產(chǎn)報酬率
    7.2.5計算股東權(quán)益報酬率
    7.3負(fù)債比率分析
    7.3.1計算資產(chǎn)負(fù)債比率
    7.3.2計算資產(chǎn)權(quán)益比率
    7.3.3計算利息保障倍數(shù)
    7.4變現(xiàn)能力比率分析
    7.4.1計算流動比率
    7.4.2計算速動比率
    7.5活動性比率分析
    7.5.1計算應(yīng)收帳款平均回收期
    7.5.2計算存貨周轉(zhuǎn)率
    7.6小 結(jié)
    第二部分 財務(wù)計劃和控制
   第8章 預(yù)算和計劃循環(huán)
    8.1 創(chuàng)建預(yù)測的財務(wù)報表
    8.2 案例研究：康明斯印刷公司
    8.3 從預(yù)測到預(yù)算
    8.4 小結(jié)
   第9章 預(yù)測和計劃
    9.1 確保掌握基本數(shù)據(jù)
    9.2 移動平均法預(yù)測
    9.2.1案例研究：客戶服務(wù)
    9.2.2用移動平均加載宏來預(yù)測
    9.2.3處理Excel的移動平均計算格式
    9.2.4用Excel圖表創(chuàng)建移動平均預(yù)測
    9.3用Excel的回歸函數(shù)來預(yù)測
    9.3.1 用TREND函數(shù)進行線性預(yù)測
    9.3.2用GROWTH函數(shù)進行非線性預(yù)測
    9.3.3案例研究：圖書銷售
    9.3.4用Excel圖表創(chuàng)建回歸預(yù)測
    9.4用Excel的平滑函數(shù)來預(yù)測
    9.4.1用平滑法來預(yù)測
    9.4.2使用指數(shù)平滑加載宏
    9.4.3案例研究：小汽車租賃
    9.4.4選擇平滑常數(shù)
    9.4.5使用平滑法來處理季節(jié)性數(shù)據(jù)
    9.5使用Box－JenkinsARIMA法
    9.5.1ARIMA的基本知識
    9.5.2從相關(guān)圖來標(biāo)定模型開始
    9.5.3標(biāo)識其他Box－Jenkins模型
    9.6小 結(jié)
   第10章 質(zhì)量評價
    10.1用統(tǒng)計過程控制法進行監(jiān)控
    10.1.1對變量使用XS圖
    10.1.2案例研究：軟盤制造
    10.1.3為互斥結(jié)果創(chuàng)建P－圖
    10.1.4選擇樣本大小
    10.1.5使用EXcel創(chuàng)建SPC圖表
    10.2進行可接受的取樣
    10.3為質(zhì)量控制使用工作表函數(shù)
    10.3.1從有限集合中取樣
    10.3.2案例研究：咖啡杯生產(chǎn)
    10.3.3從無限集合中取樣
    10.3.4案例研究：錄像帶租賃
    10.3.5個體缺陷的取樣
    10.3.6案例研究：訂貨表單
    10.4小 結(jié)
    第三部分 投資決策
   第11章 商業(yè)案例研究：投資
    11.1開發(fā)商業(yè)案例
    11.2開發(fā)Excel模型
    11.3小 結(jié)
   第12章 商務(wù)分析的決策條件
    12.1回收期
    12.2理解終值、現(xiàn)值和凈現(xiàn)值
    12.2.1計算 終值
    12.2.2計算現(xiàn)值
    12.2.3計算凈現(xiàn)值
    12.3縮短回收期
    12.4 小 結(jié)
   第13章 商業(yè)案例靈敏度分析
    13.1 管理方案
    13.2利潤計算
    13.2.1計算內(nèi)部收益率
    13.2.2計算獲利能力指數(shù)
    13.2.3估計連續(xù)值
    13.3考慮不同的貼現(xiàn)率
    13.4使用單變量求解
    13.5小 結(jié)
   第14章 利潤計劃
    14.1 分析經(jīng)營杠桿
    14.1.1 案例研究：名片印刷
    14.1.2 案例研究：經(jīng)營杠桿的程度比較
    14.1.3 案例研究：咖啡銷售
    14.1.4 使用DOL來規(guī)劃利潤
    14.2分 析財務(wù)杠桿
    14.2.1 計算負(fù)債比率
    14.2.2計算利息保障倍數(shù)
    14.3小結(jié)
   第15章 不確定條件下的投資決策
    15.1標(biāo)準(zhǔn)差
    15.2理解置信區(qū)間
    15.2.1在市場研究中使用置信區(qū)間
    15.2.2更精確地設(shè)定置信區(qū)間
    15.3在決策中使用回歸分析
    15.3.1以一個變量回歸一個變量
    15.3.2 以一個變量回歸多個變量
    15.3.3用多重回歸來預(yù)測
    15.3.4 案例研究：提高毛利
    15.4 小結(jié)
   第16章 固定資產(chǎn)
    16.1確定原始成本
    16.1.1選擇成本
    16.1.2選擇資產(chǎn)
    16.1.3選擇實際成本還是重置成本
    16.2資產(chǎn)折舊
    16.2.1 采用直線法折舊
    16.2.2采用余額遞減法折舊
    16.2.3不完全年份下的余額遞減法折舊
    16.2.4糾正四舍五入的誤差
    16.2.5采用雙倍余額遞減法折舊
    16.2.6采用可變余額遞減法折舊
    16.2.7采用年限總和法折舊
    16.3小 結(jié)
    第四部分 銷售和市場營銷
   第17章 銷售和市場營銷分析
    17.1理解數(shù)據(jù)地圖的要求
    17.1.1創(chuàng)建地圖
    17.1.2使用地圖工具欄
    17.1.3使用Microsoft地圖控件
    17.2 使用人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)文件
    17.2.1理解方差分析
    17.2.2理解協(xié)方差分析
    17.3在地圖上顯示觀測值和調(diào)整值
    17.4 小 結(jié)
   第18章 收入的確認(rèn)
    18.1 收入確認(rèn)的原理
    18.2 賺取過程
    18.2.1在生產(chǎn)過程中收入的確認(rèn)
    18.2.2完成百分比法
    18.2.3合同完成法
    18.3在生產(chǎn)完成時確認(rèn)收入
    18.4用銷售點法確認(rèn)收入
    18.4.1信用卡賒銷
    18.4.2銷售后發(fā)生的其他費用
    18.4.3允許退貨
    8.5按收到現(xiàn)金為標(biāo)志來確認(rèn)收入
    18.5.1分期付款法
    18.5.2使用成本回收法
    18.6不同行業(yè)的收入確認(rèn)
    18.6.1服務(wù)業(yè)中收入的確認(rèn)
    18.6.2制造業(yè)中收入的確認(rèn)
    18.7不同收入確認(rèn)方法的影響
    18.8 小結(jié)
   第19章 BusinessPlanner
    19.1 探討B(tài)usinessPlanner
    19.1.1打開Macro工作表
    19.1.2添加主方案
    19.1.3用圖表進行預(yù)測
    19.2理解數(shù)據(jù)表
    19.2.1指定公司類型
    19.2.2輸入運營數(shù)據(jù)
    19.2.3輸入費用數(shù)據(jù)
    19.2.4輸入財務(wù)數(shù)據(jù)
    19.3理解資產(chǎn)負(fù)債表
    19.3.1公司資產(chǎn)的核算
    19.3.2公司負(fù)債和所有者權(quán)益的核算
    19.3.3資產(chǎn)和負(fù)債余額的核算
    19.4理解損益表
    19.4.1收入和支出的核算
    19.4.2稅金的計算和利潤分配
    19.5理解現(xiàn)金流量表
    19.5.1從營業(yè)和經(jīng)營活動來確定現(xiàn)金流動狀況
    19.5.2從投資和籌資活動來確定現(xiàn)金流量
    19.5.3跟蹤意外的值
    19.6 小 結(jié)
   第20章 貢獻(xiàn)和毛利分析
    20.1貢獻(xiàn)毛利的計算
    20.2使用單位貢獻(xiàn)法
    20.3創(chuàng)建營業(yè)利潤表
    20.4 尋求保本點
    20.4.1計算保本數(shù)量
    20.4.2計算保本銷售額
    20.4.3計算含預(yù)期獲利水平的保本銷售額
    20.4.4用圖表表示保本點
    20.5貢獻(xiàn)分析中的假設(shè)
    20.5.1線性關(guān)系
    20.5.2成本的分配
    20.5.3固定銷售品種結(jié)構(gòu)
    20.5.4固定存貨
    20.5.5工人的生產(chǎn)率
    20.6確定銷售品種結(jié)構(gòu)
    20.部門毛利分析
    20.8小結(jié)
   第21章 定價和成本計算
    21.1 完全成本計算法和貢獻(xiàn)成本計算法
    21.1.1完全成本計算法
    21.1.2案例研究：QuickData公司的調(diào)制解調(diào)器
    21.1.3理解貢獻(xiàn)成本計算法
    21.1.4用貢獻(xiàn)成本法定價
    21.2 對新產(chǎn)品進行貢獻(xiàn)成本分析
    21.3交叉彈性效應(yīng)估算
    21.4小 結(jié)