稅法

第一章 稅法概述
學習目標
第一節(jié) 稅收與稅法
第二節(jié) 稅收法律關系
第三節(jié) 稅收實體法要素
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
本章小結(jié)
思考與練習
第二章 增值稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的納稅義務人
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍
第四節(jié) 增值稅的稅率
第五節(jié) 增值稅應納稅額的計算
第六節(jié) 增值稅的減免稅和出口貨物退(免)稅
第七節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第八節(jié) 增值稅的申報與繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第三章 消費稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的納稅義務人
第三節(jié) 消費稅的征稅范圍與稅目、稅率
第四節(jié) 消費稅應納稅額的計算
第五節(jié) 自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算
第六節(jié) 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
第七節(jié) 兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理
第八節(jié) 進口應稅消費品應納稅額的計算
第九節(jié) 出口應稅消費品退(免)稅
第十節(jié) 消費稅的申報與繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第四章 營業(yè)稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的納稅義務人和扣繳義務人
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅目和稅率
第四節(jié) 營業(yè)稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第五節(jié) 幾種經(jīng)營行為的稅務處理
第六節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 營業(yè)稅的申報與繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第五章 城市維護建設稅與教育費附加法律制度
學習目標
第一節(jié) 城市維護建設稅法律制度
第二節(jié) 教育費附加
本章小結(jié)
思考與練習
第六章 資源稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 資源稅的納稅義務人與扣繳義務人
第三節(jié) 資源稅的稅目與單位稅額
第四節(jié) 資源稅課稅數(shù)量的確定及應納稅額的計算
第五節(jié) 資源稅的申報與繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第七章 車輛購置稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 車輛購置稅概述
第二節(jié) 車輛購置稅的納稅義務人
第三節(jié) 車輛購置稅的征稅對象、征稅范圍和稅率
第四節(jié) 車輛購置稅的計稅依據(jù)
第五節(jié) 車輛購置稅的稅收優(yōu)惠與納稅申報
本章小結(jié)
思考與練習
第八章 關稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅的納稅義務人及征稅范圍
第三節(jié) 關稅的稅目與稅率
第四節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第五節(jié) 關稅的計稅依據(jù)
第六節(jié) 關稅應納稅額的計算
第七節(jié) 關稅的稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 關稅的征收管理
本章小結(jié)
思考與練習
第九章 企業(yè)所得稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅范圍和納稅義務人
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第六節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的申報與繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第十章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅義務人及征稅對象
第三節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅率
第四節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第六節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第八節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的申報與繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第十一章 個人所得稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的納稅義務人與征稅對象
第三節(jié) 個人所得稅的稅率
第四節(jié) 個人所得稅的計稅依據(jù)
第五節(jié) 個人所得稅應納稅額的計算
第六節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 個人所得稅的申報與繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第十二章 土地增值稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 土地增值稅概述
第二節(jié) 土地增值稅的納稅義務人、征稅范圍和稅率
第三節(jié) 土地增值稅應稅收入與扣除項目的確定
第四節(jié) 土地增值稅應納稅額的確定
第五節(jié) 土地增值稅的稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 土地增值稅的征收管理
本章小結(jié)
思考與練習
第十三章 印花稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 印花稅的納稅義務人與征稅范圍
第二節(jié) 印花稅的計稅依據(jù)、稅率和稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 印花稅應納稅額的計算及申報繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第十四章 契稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 契稅的納稅義務人、征稅對象和稅率
第二節(jié) 契稅的計稅依據(jù)及應納稅額的計算
第三節(jié) 契稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 契稅的申報與繳納
本章小結(jié)
思考與練習
第十五章 房產(chǎn)稅、車船使用稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度
第二節(jié) 車船使用稅法律制度
本章小結(jié)
思考與練習
第十六章 城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法律制度
學習目標
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度
第二節(jié) 耕地占用稅法律制度
本章小結(jié)
思考與練習
第十七章 稅收征收管理法律制度
學習目標
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務檢查
第五節(jié) 違反稅收征收管理的法律責任
本章小結(jié)
思考與練習
第十八章 稅務行政法制
學習目標
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第四節(jié) 稅務行政賠償
本章小結(jié)
思考與練習
參考文獻