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內(nèi)容簡介

　　圖書目錄1.納稅調(diào)整的基本概念1.1 納稅調(diào)整的原因1.2 納稅調(diào)整的類型1.3 永久性差異與暫時性差異1.3.1 永久性差異1.3.2 暫時性差異1.4 應付稅款法與納稅影響會計法1.4.1 應付稅款法1.4.2 納稅影響會計法2.永久性差異的納稅調(diào)整2.1 企業(yè)視同銷售的納稅調(diào)整及相關會計處理2.2 企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅調(diào)整及相關會計處理2.3 企業(yè)對外捐贈的納稅調(diào)整及相關會計處理2.4 企業(yè)接受捐贈的納稅調(diào)整及相關會計處理2.5 企業(yè)債務重組的納稅調(diào)整及相關會計處理2.5.1 以現(xiàn)金清償債務的納稅調(diào)整及相關會計處理2.5.2 以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務的納稅調(diào)整及相關會計處理2.5.3 以債務轉(zhuǎn)為資本的納稅調(diào)整及相關會計處理2.5.4 修改其他債務條件的納稅調(diào)整及相關會計處理2.5.5 混合重組方式的納稅調(diào)整及相關會計處理2.6 企業(yè)投資的納稅調(diào)整及相關會計處理2.6.1 債權投資的納稅調(diào)整及相關會計處理2.6.2 短期投資的納稅調(diào)整及相關會計處理2.6.3 長期股權投資的納稅調(diào)整及相關會計處理2.7 企業(yè)回購本公司股票的納稅調(diào)整及相關會計處理2.8 企業(yè)發(fā)放一次性住房補貼的納稅調(diào)整及相關會計處理2.9 企業(yè)其他特殊收入的納稅調(diào)整及相關會計處理2.9.1 在建工程試運行收入的納稅調(diào)整及相關會計處理2.9.2 售后回購的納稅調(diào)整及相關會計處理2.9.3 技術轉(zhuǎn)讓費的納稅調(diào)整及相關會計處理2.9.4 補貼收入的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10 企業(yè)費用的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.1 工資及三項附加費用的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.2 業(yè)務招待費的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.3 保險基金的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.4 總機的管理費的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.5 新產(chǎn)品、新技術、新工藝研究開發(fā)費用的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.6 廣告費、業(yè)務宣傳費的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.7 利息支出的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.8 罰款、滯納金的納稅調(diào)整及相關會計處理2.10.9 贊助支出的納稅調(diào)整及相關會計處理3.暫時性差異的納稅調(diào)整3.1 采用應付稅款法的納稅調(diào)整3.2 采用納稅影響會計法的納稅調(diào)整3.2.1 企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整及相關會計處理3.2.2 企業(yè)計提和實際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用的納稅調(diào)整及相關會計處理3.2.3 企業(yè)投資收益的納稅調(diào)整及相關會計處理3.2.4 企業(yè)資產(chǎn)減值準備的納稅調(diào)整及相關會計處理3.2.5 資產(chǎn)負債表日后發(fā)生資產(chǎn)負債表所屬期間所售商品的退回的納稅調(diào)整及相關會計處理3.2.6 總案例4.錯賬的納稅調(diào)整4.1 年終結算后、匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的錯賬的納稅調(diào)整4.2 匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的錯賬的納稅調(diào)整4.2.1 多記收入、少記費用的納稅調(diào)整4.2.2 少記收入、多記費用的納稅調(diào)整5.附錄5.1 關于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》需要明確的有關所得稅問題的通知（國稅發(fā)［2003］45號）5.2 關于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》和相關會計準則問題解答（三）（財會［2003］29號）5.3 關于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》和相關會計準則問題解答（四）（財會［2004］3號）5.4 《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》（財會［2006］3號）

作者簡介

　　蓋地，1945年生于河北行唐，1969年畢業(yè)留校任教至今。先后飪天津財經(jīng)大學（原天津財經(jīng)學院）財政會計系、會計系教研室主任、系副主任、系主任，1998年起任名譽系主任。財政都會計準則咨詢專家，中國會計學會理事。學術委員。中國會計學會會計教育專業(yè)委員會副主任。中國成本研究會理事，《會計研究》、《對外經(jīng)貿(mào)財會》編委；天津市會計學會常務理事。天津市無形資產(chǎn)研究會常務理事，中國海洋大學、河北大學、蘭州商學院、鄭州航空工業(yè)管理學院、石家莊鐵道學院、石家莊經(jīng)濟學院、內(nèi)蒙古財經(jīng)學院兼任教授。主要研究方向為財務會計、稅務會計與稅務籌劃的理論與實務，招收財務會計、稅務會計s稅務籌劃方向的博士研究生。在《會計研究》、《財務s會計》、《當代財經(jīng)》、《現(xiàn)代財經(jīng)》、《財經(jīng)論叢》、《財會通訊》、《稅務與經(jīng)濟》、《中央財經(jīng)大學學報》、《中國財經(jīng)報》、《中國稅務報》等多家報刊雜志發(fā)表論文160余篇。近五年編著、主編并出版：《稅務會計》、《中級財務會計》、《增值稅會計》、《財務會計學》、《所得稅會計》、《稅務會計與納稅籌劃》、《政府會計》、《事業(yè)單位會計》、《稅務與稅收會計》（財政部“十五”全國招標統(tǒng)編教材）、《稅務籌劃》（教育部“十五”國家級規(guī)劃教材）、《稅務會計與稅務籌劃》、《稅務籌劃理論與實務》、《稅務會計研究》（研究生教材）。曾獲國家稅務總局、天津社科院、中國會計學會、天津會計學會等優(yōu)秀論文、教材成果獎。

圖書目錄

1.納稅調(diào)整的基本概念
1.1　納稅調(diào)整的原因
1.2　納稅調(diào)整的類型
1.3　永久性差異與暫時性差異
1.3.1　永久性差異
1.3.2　暫時性差異
1.4　應付稅款法與納稅影響會計法
1.4.1　應付稅款法
1.4.2　納稅影響會計法
2.永久性差異的納稅調(diào)整
2.1　企業(yè)視同銷售的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.2　企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.3　企業(yè)對外捐贈的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.4　企業(yè)接受捐贈的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.5　企業(yè)債務重組的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.5.1　以現(xiàn)金清償債務的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.5.2　以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.5.3　以債務轉(zhuǎn)為資本的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.5.4　修改其他債務條件的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.5.5　混合重組方式的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.6　企業(yè)投資的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.6.1　債權投資的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.6.2　短期投資的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.6.3　長期股權投資的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.7　企業(yè)回購本公司股票的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.8　企業(yè)發(fā)放一次性住房補貼的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.9　企業(yè)其他特殊收入的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.9.1　在建工程試運行收入的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.9.2　售后回購的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.9.3　技術轉(zhuǎn)讓費的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.9.4　補貼收入的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10　企業(yè)費用的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.1　工資及三項附加費用的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.2　業(yè)務招待費的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.3　保險基金的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.4　總機的管理費的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.5　新產(chǎn)品、新技術、新工藝研究開發(fā)費用的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.6　廣告費、業(yè)務宣傳費的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.7　利息支出的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.8　罰款、滯納金的納稅調(diào)整及相關會計處理
2.10.9　贊助支出的納稅調(diào)整及相關會計處理
3.暫時性差異的納稅調(diào)整
3.1　采用應付稅款法的納稅調(diào)整
3.2　采用納稅影響會計法的納稅調(diào)整
3.2.1　企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整及相關會計處理
3.2.2　企業(yè)計提和實際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用的納稅調(diào)整及相關會計處理
3.2.3　企業(yè)投資收益的納稅調(diào)整及相關會計處理
3.2.4　企業(yè)資產(chǎn)減值準備的納稅調(diào)整及相關會計處理
3.2.5　資產(chǎn)負債表日后發(fā)生資產(chǎn)負債表所屬期間所售商品的退回的納稅調(diào)整及相關會計處理
3.2.6　總案例
4.錯賬的納稅調(diào)整
4.1　年終結算后、匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的錯賬的納稅調(diào)整
4.2　匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的錯賬的納稅調(diào)整
4.2.1　多記收入、少記費用的納稅調(diào)整
4.2.2　少記收入、多記費用的納稅調(diào)整
5.附錄
5.1　關于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》需要明確的有關所得稅問題的通知(國稅發(fā)［2003］45號)
5.2　關于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》和相關會計準則問題解答(三)(財會［2003］29號)
5.3　關于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》和相關會計準則問題解答(四)(財會［2004］3號)
5.4　《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》(財會［2006］3號)