財政與稅收（2007年版）

第一章 財政概論
第一節(jié) 公共需要與公共產(chǎn)品
第二節(jié) 財政的產(chǎn)生
第三節(jié) 財政的發(fā)展
第四節(jié) 財政的共性
第二章 財政職能
第一節(jié) 市場失靈
第二節(jié) 外部效應
第三節(jié) 財政職能
第三章 財政收入
第一節(jié) 財政收入的概念和結構
第二節(jié) 財政收入形式
第三節(jié) 國有資產(chǎn)收入
第四節(jié) 國債收入
第五節(jié) 財政收入的原則
第四章 財政支出
第一節(jié) 財政支出結構
第二節(jié) 購買性支出（一）——政府投資性支出
第三節(jié) 購買性支出（二）——消費性支出
第四節(jié) 轉移性支出
第五節(jié) 財政支出原則
第六節(jié) 政府采購制度
第五章 國家預算
第一節(jié) 國家預算的組成和分類
第二節(jié) 國家預算的編制
第三節(jié) 國家預算的執(zhí)行
第四節(jié) 國家決算
第五節(jié) 國庫集中收付制度
第六節(jié) 國家預算管理體制
第六章 財政效益
第一節(jié) 財政效益概述
第二節(jié) 財政支出效益
第三節(jié) 財政收入效益
第七章 稅制要素與稅收分類
第一節(jié) 稅制要素
第二節(jié) 稅收分類
第三節(jié) 稅負轉嫁
第八章 流轉稅（一）——增值稅
第一節(jié) 流轉稅概述
第二節(jié) 增值稅概述
第三節(jié) 增值稅稅制
第九章 流轉稅（二）——消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅稅制
第十章 流轉稅（三）——營業(yè)稅和關稅
第一節(jié) 營業(yè)稅
第二節(jié) 關稅
第十一章 所得稅
第一節(jié) 所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅
第三節(jié) 個人所得稅
第十二章 財產(chǎn)和行為稅
第一節(jié) 財產(chǎn)和行為稅概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船使用稅
第五節(jié) 車輛購置稅
第六節(jié) 城市維護建設稅與教育費附加
第七節(jié) 印花稅
第十三章 資源課稅
第一節(jié) 資源課稅概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
第五節(jié) 土地增值稅
第十四章 納稅人的權利與義務
第一節(jié) 納稅人的權利
第二節(jié) 納稅人的義務
第三節(jié) 納稅人、扣繳義務人的法律責任
第十五章 財政與金融調控
第一節(jié) 財政與金融調控的概念和意義
第二節(jié) 財政與金融調控的手段
第三節(jié) 財政與金融相配合的總量調控
第四節(jié) 財政與金融相配合的結構調控
第五節(jié) 財政與金融對利益分配的調控
參考書目