美國索克斯法案（中英文）

第107屆 美利堅合眾國國會法案
第一部分 簡稱：目錄
第一章 上市公司會計監(jiān)管委員會
第二章 審計師的獨立性
第三章 公司的責(zé)任
第四章 強化財務(wù)信息披露
第五章 分析師的利益沖突
第六章 證券交易委員會的財源及職權(quán)
第七章 研究和報告
第八章 公司欺詐及其刑事責(zé)任
第九章 強化對白領(lǐng)刑事犯罪的處罰
第十章 公司繳稅申報表
第十一章 公司欺詐與責(zé)任
第二部分 定義
第三部分 證券交易委員會的規(guī)定與執(zhí)行
第一章 公眾公司會計監(jiān)管委員會
第101條 設(shè)立；管理條款
第102條 在委員會注冊
第103條 審計、質(zhì)量控制和獨立性準(zhǔn)則與規(guī)定
第104條 對注冊會計師事務(wù)所的監(jiān)察
第105條 調(diào)查與懲罰程序
第106條 外國會計師事務(wù)所
第107條 證券交易委員會對監(jiān)管委員會的監(jiān)督
第108條 會計準(zhǔn)則
第109條 資金
第二章 審計師的獨立性
第201條 審計師執(zhí)業(yè)范圍之外的業(yè)務(wù)
第202條 事前要求
第203條 審計合伙人的輪換
第204條 審計師向?qū)徲嬑瘑T會報告
第205條 遵從一致性的修訂
第206條 利益沖突
第207條 關(guān)于注冊會計師事務(wù)所強制輪換的調(diào)查
第208條 證券交易委員會的權(quán)限
第209條 州級監(jiān)管當(dāng)局職權(quán)適用的考慮
第三章 公司的責(zé)任
第301條 公眾公司審計委員會
第302條 公司對財務(wù)報告的責(zé)任
第303條 對審計行為的不正當(dāng)影響
第304條 有關(guān)紅利及利潤的喪失
第305條 對公司負(fù)責(zé)人及董事的禁止和處罰
第306條 禁止在養(yǎng)老基金限制交易期間進(jìn)行內(nèi)部交易
第307條 關(guān)于執(zhí)業(yè)律師責(zé)任的規(guī)定
第308條 投資者公平基金
第四章 強化財務(wù)信息披露
第401條 在定期報告中的信息披露
第402條 有關(guān)利益沖突的條款
第403條 與管理層和主要股東有關(guān)的交易信息的披露
第404條 管理層對內(nèi)部控制的評價
第405條 免責(zé)條款
第406條 高級財務(wù)負(fù)責(zé)人的道德準(zhǔn)則
第407條 有關(guān)審計委員會財務(wù)專家的信息披露
第408條 加強對證券上市公司定期披露信息的復(fù)核
第409條 證券上市公司實時信息的披露
第五章 分析師的利益沖突
第501條 注冊證券業(yè)協(xié)會和全國證券交易所對證券分析師的管理
第六章 證券交易委員會的財源及職權(quán)
第七章 研究和報告
第八章 公司欺詐及其刑事責(zé)任
第九章 強化對白領(lǐng)刑事犯罪的處罰
第十章 公司繳稅申報表
第十一章 公司欺詐與責(zé)任