工商金融稅務(wù)案件行政執(zhí)法與刑事司法界限認(rèn)定

行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定
關(guān)于加強(qiáng)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)、人民檢察院工作聯(lián)系的意見(jiàn)
關(guān)于在行政執(zhí)法中及時(shí)移送涉嫌犯罪案件的意見(jiàn)
必讀：法律規(guī)范適用規(guī)則指引
第一部分 工商案件行政執(zhí)法與刑事司法的界限
一、違反產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理案件
(一)生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣產(chǎn)品的違法行為與生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣產(chǎn)品犯罪的界限
(二)生產(chǎn)、銷(xiāo)售假藥的違法行為與生產(chǎn)、銷(xiāo)售假藥犯罪的界限
(三)生產(chǎn)、銷(xiāo)售劣藥的違法行為與生產(chǎn)、銷(xiāo)售劣藥犯罪的界限
(四)生產(chǎn)、銷(xiāo)售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)食品的違法行為與刑事犯罪的界限
(五)生產(chǎn)、銷(xiāo)售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的違法行為與刑事犯罪的界限
(六)生產(chǎn)、銷(xiāo)售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材違法行為與刑事犯罪的界限
(七)生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子違法行為與刑事犯罪的界限
(八)生產(chǎn)、銷(xiāo)售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)化妝品的違法行為與刑事犯罪的界限
二、擾亂市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理秩序案件
(一)虛假?gòu)V告違法行為與虛假?gòu)V告犯罪的界限
(二)一般傳銷(xiāo)行為與非法經(jīng)營(yíng)犯罪的界限
(三)其他非法經(jīng)營(yíng)行為與非法經(jīng)營(yíng)犯罪的界限
(四)合同欺詐違法行為與合同詐騙犯罪的界限
(五)商業(yè)誹謗違法行為與損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)犯罪的界限
(六)串通投標(biāo)違法行為與串通投標(biāo)犯罪的界限
(七)強(qiáng)迫交易的違法行為與強(qiáng)迫交易犯罪的界限
(八)出具證明文件嚴(yán)重失實(shí)的違法行為與刑事犯罪的界限
(九)逃避商檢的違法行為與逃避商檢犯罪的界限
三、妨害公司、企業(yè)管理秩序案件
(一)虛報(bào)注冊(cè)資本違法行為與虛報(bào)注冊(cè)資本犯罪的界限
(二)虛假出資、抽逃資本的違法行為與刑事犯罪的界限
(三)提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告的違法行為與刑事犯罪的界限
(四)妨害清算、虛假破產(chǎn)的違法行為與刑事犯罪的界限
(五)公司、企業(yè)或其他單位人員受賄的違法行為與刑事犯罪的界限
(六)非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)行為與刑事犯罪的界限
(七)簽訂合同失職被騙行為與簽訂合同失職被騙罪的界限
(八)國(guó)有企事業(yè)單位工作人員失職、濫用職權(quán)違法行為與刑事犯罪的界限
(九)徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)和非法侵害
上市公司利益的違法行為與刑事犯罪的界限
第二部分 金融案件行政執(zhí)法與刑事司法的界限
一、違反貨幣管理案件
(一)偽造貨幣違法行為與偽造貨幣犯罪的界限
(二)出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣違法行為與刑事犯罪的界限
(三)持有、使用假幣違法行為和持有、使用假幣犯罪的界限
(四)變?cè)熵泿胚`法行為與變?cè)熵泿欧缸锏慕缦?br />二、違反金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)管理案件
(一)擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的違法行為與刑事犯罪的界限
(二)偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證違法行為與刑事犯罪的界限
(三)高利轉(zhuǎn)貸、非法騙貸行為與刑事犯罪的界限
(四)非法吸收公眾存款行為與刑事犯罪的界限
(五)違法向關(guān)系人發(fā)放貸款行為與刑事犯罪的界限
(六)違法發(fā)放貸款行為與違法發(fā)放貸款犯罪的界限
(七)用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，非法運(yùn)用客戶資金的違法行為和刑事犯罪的界限
三、違反金融票證管理案件
(一)偽造、變?cè)旖鹑谄弊C違法行為與刑事犯罪的界限
(二)非法出具金融票證行為與刑事犯罪的界限
(三)對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證的違法失職行為與刑事犯罪的界限
四、違反外匯管理案件
(一)一般逃匯行為與逃匯犯罪的界限
(二)非法套匯行為與騙購(gòu)?fù)鈪R犯罪的界限
(三)非法經(jīng)營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)行為和非法經(jīng)營(yíng)犯罪的界限
(四)一般洗錢(qián)行為與洗錢(qián)犯罪的界限
五、違反證券市場(chǎng)管理案件
(一)偽造、變?cè)煊袃r(jià)證券違法行為與刑事犯罪的界限
(二)擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券的違法行為與刑事犯罪的界限
(三)欺詐發(fā)行股票、債券的違法行為和刑事犯罪的界限
(四)非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的違法行為與非法經(jīng)營(yíng)犯罪的界限
(五)內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息違法行為與刑事犯罪的界限
(六)編造并傳播證券、期貨交易虛假信息違法行為與刑事犯罪的界限
(七)操縱證券、期貨交易價(jià)格的違法行為和刑事犯罪的界限
六、金融詐騙案件
(一)集資欺詐違法行為與集資詐騙犯罪的界限
(二)貸款欺詐違法行為與貸款詐騙犯罪的界限
(三)票據(jù)、金融憑證欺詐違法行為與票據(jù)、金融憑證詐騙犯罪的界限
(四)信用證欺詐違法行為與信用證詐騙犯罪的界限
(五)違法使用信用卡行為與信用卡詐騙犯罪的界限
(六)保險(xiǎn)欺詐違法行為與保險(xiǎn)詐騙犯罪的界限
第三部分 稅務(wù)案件行政執(zhí)法與刑事司法的界限
一、違反稅務(wù)征收管理案件
(一)一般的偷稅、漏稅行為與偷稅犯罪的界限
(二)一般抗稅行為與抗稅犯罪的界限
(三)逃避追繳欠稅的違法行為與逃避追繳欠稅犯罪的界限
(四)騙取出口退稅的違法行為與刑事犯罪的界限
二、違反稅務(wù)票證管理案件
(一)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票的違法行為與刑事犯罪的界限
(二)偽造、非法制造、出售偽造或非法制造的增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅或抵扣稅款發(fā)票的違法行為與刑事犯罪的界限
(三)非法出售發(fā)票的違法行為與刑事犯罪的界限
附錄
行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定
關(guān)于加強(qiáng)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)、人民檢察院工作聯(lián)
系的意見(jiàn)
關(guān)于在行政執(zhí)法中及時(shí)移送涉嫌犯罪案件的意見(jiàn)