中國稅制教程

第一章　稅收基礎(chǔ)理論
　第一節(jié)　稅收的含義、特征與原則
　第二節(jié)　稅收的產(chǎn)生與發(fā)展
　第三節(jié)　稅收的職能與效應(yīng)
　第四節(jié)　稅收負擔與稅負轉(zhuǎn)嫁
第二章　稅收制度要素與稅收制度結(jié)構(gòu)
　第一節(jié)　稅收制度要素
　第二節(jié)　稅收制度結(jié)構(gòu)
第三章　增值稅
　第一節(jié)　增值稅概述
　第二節(jié)　增值稅的納稅人及征稅范圍
　第三節(jié)　增值稅的稅率
　第四節(jié)　增值稅的應(yīng)納稅額計算
　第五節(jié)　增值稅的稅收優(yōu)惠政策
　第六節(jié)　增值稅的納稅時間及納稅地點
　第七節(jié)　增值稅專用發(fā)票制度
第四章　營業(yè)稅
　第一節(jié)　營業(yè)稅概述
　第二節(jié)　營業(yè)稅的納稅人、稅目及稅額的計算
　第三節(jié)　幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
　第五節(jié)　營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策
　第六節(jié)　營業(yè)稅的納稅時間和納稅地點
第五章　消費稅
　第一節(jié)　消費稅概述
　第二節(jié)　消費稅的納稅人、征收范圍及稅率
　第三節(jié)　應(yīng)納稅額的計算
　第四節(jié)　消費稅應(yīng)納稅額計算的特殊情況
　第五節(jié)　消費稅的納稅時間和納稅地點
第六章　關(guān)稅
　第一節(jié)　關(guān)稅概述
　第二節(jié)　新中國的關(guān)稅制度
　第三節(jié)　關(guān)稅的計算和征收
　第四節(jié)　非貿(mào)易性關(guān)稅與特別關(guān)稅
第七章　企業(yè)所得稅
　第一節(jié)　所得稅概述
　第二節(jié)　我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅制度
　第三節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
　第四節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算與繳納
第八章　外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
　第一節(jié)　涉外所得稅概述
　第二節(jié)　現(xiàn)行外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
　第三節(jié)　外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
　第四節(jié)　外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應(yīng)納所得稅的征收管理
第九章　個人所得稅
　第一節(jié)　個人所得稅的納稅人與征稅范圍
　第二節(jié)　個人所得稅的稅率及計稅依據(jù)的確定
　第三節(jié)　個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
　第四節(jié)　個人所得稅的稅收優(yōu)惠
　第五節(jié)　個人所得稅的申報繳納
第十章　資源稅
　第一節(jié)　資源稅概述
　第二節(jié)　資源稅征收制度
　第三節(jié)　資源稅計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算
　第四節(jié)　資源稅的征收管理
　第五節(jié)　土地增值稅
　第六節(jié)　土地增值稅的計算與征收管理
　第七節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
第十一章　財產(chǎn)行為稅
　第一節(jié)　財產(chǎn)行為稅概述
　第二節(jié)　房產(chǎn)稅
　第三節(jié)　契稅
　第四節(jié)　車船使用稅
　第五節(jié)　印花稅
　第六節(jié)　車輛購置稅
　第七節(jié)　城市維護建設(shè)稅
第十二章　稅收征收管理
　第一節(jié)　稅收征收管理概述
　第二節(jié)　稅務(wù)登記制度
　第三節(jié)　賬簿及憑證管理
　第四節(jié)　納稅申報
　第五節(jié)　稅款征收制度
　第六節(jié)　發(fā)票管理
　第七節(jié)　納稅檢查
第十三章　稅務(wù)行政司法制度
　第一節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議與稅務(wù)訴訟
　第二節(jié)　稅務(wù)代理
　附：《中華人民共和國稅收征收管理法》（新征管法）
第十四章　中國稅制改革和發(fā)展的趨勢
　第一節(jié)　中國現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)的評析
　第二節(jié)　中國稅制的進一步完善
　第三節(jié)　將要出臺的新稅種
參考文獻