稅收理論與實務

第1章　概論
1.1　稅收的概念
1.1.1　稅收的定義
1.1.2　稅收的特征
1.1.3　稅收原則
1.1.4　稅收的負擔
1.2　稅收制度
1.2.1　稅制要素
1.2.2　稅收分類
1.2.3　稅制結構
1.3　中國現(xiàn)行的稅收體系
1.3.1　我國現(xiàn)行的稅法體系
1.3.2　我國現(xiàn)行稅法的制定和實施
1.3.3　中國現(xiàn)行稅制結構
1.3.4　我國稅制改革
本章小結
習題
第2章　流轉稅制
2.1　流轉稅的性質和特征
2.2　我國現(xiàn)行的流轉稅體系
2.3　流轉稅制設計
2.3.1　征稅范圍的選擇
2.3.2　計稅依據(jù)的設計
2.3.3　課稅環(huán)節(jié)的設計
2.3.4　稅率的設計
本章小結
　習題
第3章　增值稅
3.1　增值稅概述
3.2　增值稅征稅范圍、納稅人和稅率
3.2.1　增值稅的征稅范圍
3.2.2　增值稅的納稅義務人
3.2.3　增值稅的稅率和征收率
3.3　增值稅應納稅額的計算
3.3.1　增值稅計稅銷售額
3.3.2　小規(guī)模納稅人應納稅額計算
3.3.3　一般納稅人應納稅額計算
3.3.4　進口貨物應納稅額計算
3.4　增值稅的出口貨物退（免）稅
3.4.1 出口退（免）稅貨物的范圍
3.4.2　出口貨物的退（免）稅基本政策
3.4.3　出口貨物退稅的計算
3.5　增值稅的征收管理
3.5.1　納稅義務發(fā)生時間
3.5.2　納稅期限
3.5.3　增值稅的納稅地點
3.6　增值稅專用發(fā)票的使用和認證
3.6.1　專用發(fā)票領購與使用
3.6.2　專用發(fā)票的認證
本章小結
主要法律依據(jù)
習題
第4章　消費稅
4.1　消費稅概述
4.2　消費稅納稅人、稅目及稅率
4.2.1　消費稅納稅義務人
4.2.2　消費稅稅目
4.2.3　消費稅的稅率
4.3　消費稅應納稅額的計算
　……
第5章　營業(yè)稅
第6章　關稅
第7章　所得稅制
第8章　企業(yè)所得稅
第9章　個人所得稅
第10章　資源課稅
第11章　財產(chǎn)課稅
第12章　行為目的課稅
部分習題參考答案
參考文獻