企業(yè)財務(wù)人員現(xiàn)金管理技巧與錯弊防范

第一章 現(xiàn)金第一節(jié) 庫存現(xiàn)金一、庫存現(xiàn)金的特征二、現(xiàn)金收支的主要途徑第二節(jié) 現(xiàn)金規(guī)章制度第三節(jié) 現(xiàn)鈔的管理一、現(xiàn)金的整理與清點二、假幣的鑒別與防范三、現(xiàn)金的保管第二章 銀行存款第一節(jié) 銀行存款和銀行賬戶一、銀行存款及銀行存款管理二、銀行賬戶三、銀行賬戶的開立程序四、賬戶使用的相關(guān)規(guī)定及違規(guī)處罰五、賬戶的變更、合并、遷移與撤銷第二節(jié) 銀行結(jié)算方式一、銀行匯票二、商業(yè)匯票三、銀行本票四、支票五、匯兌六、委托收款七、托收承付八、信用卡九、信用證十、企業(yè)如何選擇銀行結(jié)算方式第三節(jié) 企業(yè)貸款一、申辦銀行貸款二、貸款證制度三、企業(yè)如何降低貸款成本第四節(jié) 存貸款利率利息一、利率與利息二、利息的計算三、儲蓄方式四、關(guān)于人民幣儲蓄調(diào)息后轉(zhuǎn)存技巧第三章 其他貨幣資金一、外埠存款二、銀行匯票存款三、銀行本票存款四、信用證存款五、信用卡存款六、在途貨幣資金第四章 貨幣資金賬務(wù)處理第一節(jié) 賬務(wù)處理基礎(chǔ)一、會計憑證二、錯賬更正第二節(jié) 現(xiàn)金賬務(wù)處理一、現(xiàn)金收支的處理程序二、現(xiàn)金憑證三、現(xiàn)金賬務(wù)處理第三節(jié) 銀行存款賬務(wù)處理一、銀行存款的日常核算工作二、銀行存款余額調(diào)節(jié)表三、銀行存款管理中常見的錯弊行為第五章 備用金核算第一節(jié) 職工差旅費的核算一、對職工差旅費使用、報銷和清算應(yīng)遵循的原則二、職工差旅費的預(yù)借三、職工差旅費的報銷第二節(jié) 職工探親路費的核算一、享受職工探親路費借款的條件二、對職工探親路費借款審核的注意事項三、享受職工探親路費報銷的條件四、職工探親往返車船費，可參考下列標準開支五、職工探親路費報銷審核的注意事項第三節(jié) 其他備用金的核算一、零星采購的核算二、零星開支的核算三、定額備用金的核算第四節(jié) 備用金賬務(wù)處理一、備用金總分類核算二、備用金的明細分類核算第六章 應(yīng)收應(yīng)付賬款第一節(jié) 應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款概念二、應(yīng)收賬款會計處理三、應(yīng)收賬款管理第二節(jié) 應(yīng)付賬款管理一、應(yīng)付賬款概念二、應(yīng)付賬款的會計處理三、應(yīng)付賬款管理第七章 現(xiàn)金最佳持有量第一節(jié) 現(xiàn)金最佳余額第二節(jié) 確定最佳現(xiàn)金持有量的方法一、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式二、成本分析模式三、存貨模式四、隨機模式第八章 現(xiàn)金預(yù)算第一節(jié) 現(xiàn)金預(yù)算簡介一、現(xiàn)金預(yù)算概念和現(xiàn)狀二、現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容和格式第二節(jié) 現(xiàn)金預(yù)算的管理過程一、現(xiàn)金預(yù)算的編制方法二、現(xiàn)金預(yù)算的編制過程與步驟三、現(xiàn)金預(yù)算過程的管理四、預(yù)算考評五、現(xiàn)金預(yù)算編制的其他方法第九章 短期融資與投資第一節(jié) 中小企業(yè)短期融資一、應(yīng)收賬款融資二、短期融資券三、典當融資第二節(jié) 短期投資一、股票投資二、債券投資三、基金投資第三節(jié) 長期投資附錄：現(xiàn)金管理暫行條例