加強稅收管理構(gòu)建和諧社會（上下）

上卷
第一編 稅收政策與稅收管理體制改革
第一章 稅收理論 （3）
第一節(jié) 市場失靈與政府稅收　 （3）
一、資源配置效率?。?）
二、市場失靈 （4）
三、政府稅收的職能?。?）
第二節(jié) 政府稅收與公共物品理論?。?）
一、公共物品的含義和特征 （8）
二、公共物品的供求與搭便車　一 （9）
三、稅收與公共物品供給?。?0）
第三節(jié) 稅收規(guī)模與稅制結(jié)構(gòu)　 （11）
一、稅收規(guī)模 （11）
二、我國宏觀稅負的衡量　（11）
三、稅制結(jié)構(gòu)?。。?3）
第四節(jié) 稅收負擔(dān) （15）
一、稅收負擔(dān)的分類與衡量 （15）
二、稅負的轉(zhuǎn)嫁與歸宿 （18）
第五節(jié) 稅收公平原則理論　 （21）
一、稅收公平原則的內(nèi)涵?。?1）
二、受益原則 （22）
三、支付能力原則?。?3）
四、受益原則與支付能力原則的關(guān)系 （24）
第六節(jié) 稅收效率理論　（24）
一、稅收效率理論的內(nèi)涵?。?5）
二、稅收的微觀經(jīng)濟效率：稅收中性 （25）
三、稅收的宏觀經(jīng)濟效率：經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟穩(wěn)定?。?6）
第二章 稅收政策 （30）
第一節(jié) 稅收政策要素　-（30）
一、稅收政策主體?。?0）
二、稅收政策目標(biāo)?。?1）
三、稅收政策工具?。?5）
第二節(jié) 稅收政策與總需求　 （38）
一、無政府預(yù)算條件下國民收入的決定　（38）
二、有政府預(yù)算條件下國民收入的決定?。?9）
三、政府支出和稅收是影響國民收入的重要因素?。?0）
第三節(jié) 稅收政策與總供給　 （41）
一、供給是經(jīng)濟發(fā)展的決定性因素——供給學(xué)派的理論基礎(chǔ)?。?1）
二、減稅——供給學(xué)派的主要政策主張　（42）
三、供給學(xué)派與凱恩斯主義“減稅”主張的比較?。?4）
第四節(jié) 稅收政策與收入分配 （44）
一、功能分配與稅收調(diào)節(jié) （44）
二、規(guī)模分配與稅收調(diào)節(jié) （47）
三、各稅種的再分配功能?。?9）
四、稅收最優(yōu)再分配?。?3）
第五節(jié) 稅收政策與經(jīng)濟增長 （58）
一、稅收政策與勞動供給　（58）
二、稅收政策與儲蓄?。?9）
三、稅收政策與技術(shù)進步　（61）
四、稅收政策與風(fēng)險承擔(dān)?。?3）
第三章 稅收宏觀管理 ．．（66）
第一節(jié) 稅收機構(gòu)和納稅程序　-（66）
一、稅務(wù)機關(guān) （66）
二、納稅程序 （66）
第二節(jié) 稅收運行成本和有效的稅收征管 （69）
一、納稅成本 （69）
二、降低稅收運行總成本　（71）
三、高效率稅收征管體系的構(gòu)成要素 （73）
第三節(jié) 從納稅人角度透視稅收征管 （74）
一、納稅遵從與不遵從 （74）
二、對納稅遵從的經(jīng)濟學(xué)分析　 （75）
三、進一步拓展對納稅遵從的分析 （76）
四、初步的結(jié)論　 （77）
五、提高納稅遵從的主要舉措　 （78）
第四章 我國稅收管理體制改革 （79）
第一節(jié) 稅收管理概述　（79）
一、稅收管理的定義?。?9）
二、稅收管理要素?。?0）
三、稅收管理的主要內(nèi)容?。?1）
四、稅收管理的職能?。?2）
五、稅收管理理念?。?4）
第二節(jié) 稅制改革與經(jīng)濟體制改革?。?8）
一、1994年以前稅制改革的簡要回顧?。?8）
二、1994年稅制改革的簡要回顧 （90）
三、經(jīng)濟體制改革的深化與新一輪稅改?。?1）
第三節(jié) 稅制改革與宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定增長　 （92）
一、1994年稅制改革與宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定?。?2）
二、新一輪稅改與宏觀經(jīng)濟增長?。?3）
第四節(jié) 稅收管理體制與分權(quán)　．（94）
一、稅收管理體制與分稅制概述　（94）
二、我國分稅制稅收管理體制的內(nèi)容 （95）
三、我國分稅制稅收管理體制改革的深化 （97）
第五章 加強與完善稅收征管的研究實踐?。?02）
高收入行業(yè)個人所得稅專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及改進
建議 湖北省地方稅務(wù)局稽查局（102）
關(guān)于新《企業(yè)所得稅法》實施對山區(qū)市經(jīng)濟稅收影響的探討　謝國強（105）
會計信息失真對稅收的影響 陳瑞福（108）
《稅收征管法》及其實施細則在稽查實踐中的難點和對策 李潤萱（114）
對農(nóng)業(yè)產(chǎn)品稅收政策中存在的問題及其對策思考　吳遠新　宋曉勇　陳劍平　劉勇（120）
個體共管戶偷逃地方稅費現(xiàn)狀及堵塞漏洞之對策　 張志新（125）
社會誠信體系制約企業(yè)規(guī)范建賬 周英振（128）
淺議征管改革與提高征管效率　羅榮軒（130）
淺談合伙企業(yè)投資者個人所得稅征管存在的問題及對策 胡永奇王友明　陳莉輝（133）
富蘊縣重點稅源構(gòu)成的原因及其潛在發(fā)展優(yōu)勢 喻順鐘世旺（135）
石化企業(yè)稅收征管過程中存在的問題及對策 李光輝陳新文（138）
國稅工作助推現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的幾點認(rèn)識和思考　許蜀梅張琬（141）
關(guān)于加強國地稅工作協(xié)作問題的思考　張劍中（145）
淺談如何清理個人房地產(chǎn)交易稅收　秦松桂劉桂剛（148）
醫(yī)療機構(gòu)稅收征管的現(xiàn)狀及思考 繆建華（152）
個體工商戶稅收管理中存在的問題與對策 劉玉忠（156）
淺談如何加強重點稅源的監(jiān)控管理　夏晶珠王清剛（159）
中小企業(yè)所得稅管理的現(xiàn)狀與思考 張貴榮　肖　俊龔曉軍（162）
淺析當(dāng)前稅源管理存在的問題及對策 蔡汝榮李紅珍（165）
農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票使用及進項稅額抵扣管理辦法亟待改進 安徽省宿州市國家稅務(wù)局流轉(zhuǎn)稅管理科（167）
關(guān)于加強減免稅納稅人稅務(wù)管理的幾點建議　閏文發(fā)（171）
淺談優(yōu)化納稅服務(wù)的問題 劉福貴（173）
關(guān)于推行稅收管理員制度進一步規(guī)范基層地稅征管的幾點思考 劉囗伍朝軍（176）
調(diào)整個體經(jīng)營增值稅起征點后加強管理的對策思考　譚振（180）
對當(dāng)前稅收征管中存在的一些突出問題的思考 丘康（183）
注銷企業(yè)涉稅違法問題及對策　徐偉徐燕（186）
淺談如何進一步加強農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票管理　覃鐳（190）
進一步強化和提升“兩個稅收數(shù)據(jù)質(zhì)量”　鐘華榮（192）
關(guān)于加強稅源管理的若干思考　李德強　周乃方（194）
對外貿(mào)企業(yè)增值稅低稅負的思考 隋煥新趙淑芳（198）
完善征管措施，加強建筑安裝業(yè)稅收征管　劉桂榮　羅恒庫（203）
提高稅務(wù)機關(guān)稅收執(zhí)行力的基本途徑 陳英賢姚新（210）
按照精細化要求，穩(wěn)步實施稅源管理社區(qū)化　 韓成孫湘玲張志軍（215）
淺議稅收屬地征管　王鐵生　肖明革　陳　堅（217）
現(xiàn)階段我國稅收征管面臨的問題和對策　 朱雙林張平泉（221）
當(dāng)前稅務(wù)行政處罰存在的問題及對策 張偉凌國慶馮申平（225）
以進項倒擠銷項找出企業(yè)長期零負申報的真實原因　張權(quán)（229）
積極推行稅收精細化管理，實現(xiàn)又快又好發(fā)展 李宗國（234）
深化稅源精細化管理的實踐與探討　 范正龍（238）
因地制宜，突出重點，探索和實踐鐵礦采選業(yè)稅收管理的出路 譚俊峰（241）
“雙定戶”稅收管理存在的問題及對策 任英杰　陳　旺（244）
深化重點項目稅收征管之我見　王婭（245）
我國增值稅制度存在的問題及對策探討　陳業(yè)付（248）
金昌市房地產(chǎn)業(yè)稅收征管現(xiàn)狀及對策 王志新潘萬斌（250）
關(guān)于在中小企業(yè)推行“預(yù)約定耗”管理的思考　 傅建民王繼靈王彤（257）
房產(chǎn)自營、出租相關(guān)稅收征管現(xiàn)狀及對策 張志新（259）
關(guān)于加強總機構(gòu)與分支機構(gòu)稅收管理的思考 張衛(wèi)海王順杰（265）
對加強農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票管理的思考　 莫應(yīng)平（268）
小問題，大文章 ——對“白條入賬”影響企業(yè)所得稅的幾點看法 劉中華（270）
淺議稅務(wù)部門道德建設(shè)的有效途徑　 李文革（272）
測定個體、私營經(jīng)濟單位營業(yè)額幾個方法探討 鄭俊成王剛（274）
房地產(chǎn)企業(yè)常見偷稅手段及稅務(wù)機關(guān)應(yīng)采取的對策 王士鋒王明龍李淑靜（281）
非煤礦山征管現(xiàn)狀及對策　樊孝琴向予麗　李進楚（283）
-加強對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收征收管理問題的
研究 寧輝姜巖崔洪晶（286）
談?wù)劶訌娫鲋刀悓Ｓ檬召彂{證抵扣增值稅稅款的征收管理　郭明華（290）
年所得12萬元以上個人所得稅自行申報管理中存在的問題及對策 陳新會劉　濤方建英（292）
關(guān)于建立稅收分析、納稅評估、稅務(wù)稽查良性互動機制的構(gòu)想 彭年輝　曾　進胡祖煉　魯再均　趙云江（297）
當(dāng)前車輛稅收征管存在的弊端及其對策　郭光棟（303）
關(guān)于白酒行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及稅收征管的弊端及對策 宋健丁以文楊德好黃新朱斌（306）
關(guān)于民辦學(xué)校繳納勞務(wù)營業(yè)稅及有關(guān)稅的建議 苗鑫崔玉亮（312）
談稅控收款機的推廣應(yīng)用 王文彬（316）
第二編 稅務(wù)組織績效與行政管理
第一章 稅務(wù)行政組織績效管理 （323）
第一節(jié) 稅務(wù)行政組織 ．．（323）
一、稅務(wù)行政組織的一般特征和獨有特征　 （323）
二、稅務(wù)行政組織的基本要素及其組合規(guī)則　（325）
三、稅務(wù)行政組織的基本原則?。?28）
第二節(jié) 稅務(wù)行政組織的結(jié)構(gòu)與功能?。?29）
一、我國稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置沿革 （329）
二、稅務(wù)管理機構(gòu)的職責(zé) （332）
三、稅務(wù)行政組織現(xiàn)狀、評價及改革 （334）
第三節(jié) 建設(shè)高績效稅務(wù)組織　 （342）
一、高績效組織的定義?。?42）
二、創(chuàng)建“高績效稅務(wù)組織”是稅務(wù)組織在當(dāng)今社會條件下的必然選擇　 （343）
三、稅務(wù)組織創(chuàng)建“高績效稅務(wù)組織”的意義　（345）
第四節(jié) 稅務(wù)組織的績效與績效管理?。?45）
一、稅務(wù)組織的績效 （345）
二、稅務(wù)組織的績效管理 （347）
第二章 稅務(wù)行政決策 （351）
第一節(jié) 行政決策概述 ．．（351）
一、行政決策及其特點　 一　（351）
二、行政決策的主要類型 （352）
三、科學(xué)行政決策的概念模式?。?55）
第二節(jié) 稅務(wù)行政決策過程 （358）
一、稅務(wù)行政決策的內(nèi)容 （358）
二、稅務(wù)行政決策的原則 （359）
三、稅務(wù)行政決策的程序 （361）
四、稅務(wù)行政決策的方法 （365）
第三節(jié) 稅務(wù)行政決策體制?。?67）
第三章 稅務(wù)機關(guān)管理 （373）
第一節(jié) 稅務(wù)機關(guān)管理概述 （373）
一、稅務(wù)機關(guān)管理的實質(zhì) （373）
二、稅務(wù)機關(guān)管理的特性 （374）
三、稅務(wù)機關(guān)辦公室的管理職責(zé) （374）
四、稅務(wù)機關(guān)管理的基本原則?。?74）
第二節(jié) 文件工作管理 （375）
一、文件與公文?。?75）
二、文件運轉(zhuǎn)過程與傳遞過程控制 （376）
三、文件數(shù)量控制?。?77）
四、文件質(zhì)量控制?。?78）
五、文件工作的綜合協(xié)調(diào) （378）
第三節(jié) 向成功的會議邁進　一?。?78）
一、“會議”零距離?。?78）
二、會議的組織?。?79）
三、控制會議的泛濫 （380）
四、怎樣開好會?。?81）
五、怎樣控制會議成本?。?83）
第四節(jié) 稅務(wù)機關(guān)檔案、信息管理技巧 （383）
一、檔案和檔案工作 （383）
二、稅務(wù)機關(guān)檔案工作機構(gòu)與工作方式 （385）
三、稅務(wù)機關(guān)信息工作管理　 （385）
第五節(jié) 稅務(wù)機關(guān)后勤事務(wù)管理?。?87）
一、稅務(wù)機關(guān)后勤事務(wù)活動　 （387）
二、創(chuàng)造良好的機關(guān)工作環(huán)境　 一?。?88）
第六節(jié) 稅務(wù)機關(guān)的機關(guān)工作制度化 （389）
一、機關(guān)工作制度與機關(guān)工作制度化?。?89）
二、運用現(xiàn)代技術(shù)方法?。?90）
三、稅務(wù)機關(guān)管理的常用方法技術(shù) （391）