稅收基礎

第一篇 稅收基本理論
第一章 稅收概述
第一節(jié) 稅收的概念
一、稅收的定義
二、稅收與國家、經(jīng)濟、財政、法律之間的關系
第二節(jié) 稅收的本質與特征
一、稅收的本質
二、稅收的特征
第三節(jié) 稅收的職能
一、組織收入職能
二、調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能
三、社會管理職能
第四節(jié) 社會主義市場經(jīng)濟條件下稅收的作用
一、為社會主義現(xiàn)代化建設籌集資金
二、體現(xiàn)公平稅收，促進公平競爭
三、調(diào)節(jié)分配，促進共同富裕
四、調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量，保持經(jīng)濟穩(wěn)定
五、維護國家權益，促進對外經(jīng)濟往來
思考題
第二章 稅收制度
第一節(jié) 稅收制度與稅法
一、稅收制度的概念
二、稅法的概念
第二節(jié) 稅制的構成要素
一、納稅人
二、征稅對象
三、稅率
四、減稅、免稅
五、納稅環(huán)節(jié)
六、納稅期限
七、納稅地點
第三節(jié) 稅收分類
一、按征稅對象的性質劃分
二、按稅收管理和使用權限劃分
三、按稅收與價格的關系劃分
四、按計稅標準劃分
五、按稅負是否轉嫁劃分
第四節(jié) 稅收負擔
一、稅收負擔的概念
二、稅收負擔的內(nèi)容
第五節(jié) 稅收制度建立的原則
一、財政原則
二、效率原則
三、公平原則
第六節(jié) 我國現(xiàn)行稅制體系及稅制改革
一、我國現(xiàn)行稅制體系的內(nèi)容
二、我國的稅制改革
思考題
第二篇 中國現(xiàn)行稅制
第三章 流轉稅制
第一節(jié) 增值稅
一、增值稅概述
二、增值稅征收范圍
三、增值稅納稅人
四、增值稅稅率
五、增值稅計算
六、增值稅的減免稅及出口退（免）稅
七、增值稅納稅申報辦法和納稅地點
八、增值稅專用發(fā)票的使用和管：
第二節(jié) 消費稅
一、消費稅概述
二、消費稅的內(nèi)容
三、消費稅的計算和申報繳納
第三節(jié) 營業(yè)稅
一、營業(yè)稅概述
二、營業(yè)稅的內(nèi)容
三、營業(yè)稅的計算和申報繳納
第四節(jié) 關稅
一、關稅概述
二、關稅的內(nèi)容
思考題
第四章 所得、收益稅制
第一節(jié) 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅的概念及特點
二、征稅對象
三、企業(yè)所得稅的納稅人
四、企業(yè)所得稅稅率
五、應納稅所得額的確定
六、應納所得稅額的確定
七、稅收優(yōu)惠
八、源泉扣繳
幾、特別納稅調(diào)整
十、征收管理
第二節(jié) 個人所得稅
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅人
三、個人所得稅的征收范圍
四、個人所得稅的稅率
五、個人所得稅的計稅依據(jù)
六、個人所得稅額的計算方法
七、個人所得稅減免規(guī)定
八、個人所得稅的納稅辦法
思考題
第五章 資源稅制
第一節(jié) 資源稅
一、資源稅概述
二、資源稅的內(nèi)容
三、資源稅的計算和申報繳納
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的內(nèi)容
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算和申報繳納
第三節(jié) 耕地占用稅
一、耕地占用稅概述
二、耕地占用稅的內(nèi)容
三、耕地占用稅的計算和申報繳納
第四節(jié) 土地增值稅
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的內(nèi)容
三、土地增值稅的計算和申報繳納
思考題
第六章 財產(chǎn)稅制
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅的內(nèi)容
三、房產(chǎn)稅的計算和申報繳納
第二節(jié) 車船使用稅
一、車船使用稅概述
二、車船使用稅的內(nèi)容
三、車船使用稅的計稅依據(jù)和計算
四、申報繳納
第三節(jié) 契稅
一、契稅概述
二、契稅的內(nèi)容
三、契稅的計算和申報繳納
思考題
第七章 行為稅制
第一節(jié) 城市維護建設稅
一、城市維護建設稅概述
二、城市維護建設稅的內(nèi)容
三、城市維護建設稅的計算和申報繳納
第二節(jié) 印花稅
一、印花稅概述
二、印花稅的內(nèi)容
三、印花稅的計算和申報繳納
第三節(jié) 車輛購置稅
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的內(nèi)容
三、車輛購置稅的計算和申報繳納
思考題
第三篇 稅收管理
第八章 稅收管理概述
第一節(jié) 稅收管理的概念、內(nèi)容和原則
一、稅收管理的概念
二、稅收管理的內(nèi)容
三、稅收管理的原則
第二節(jié) 我國現(xiàn)行稅收管理體制
一、我國現(xiàn)行稅收管理體制概述
二、我國現(xiàn)行稅收管理體制的內(nèi)容
第三節(jié) 我國現(xiàn)行稅收管理機機構
一、國家稅務機構
二、地方稅務機構
思考題
第九章 稅收征收管理
第一節(jié) 稅收征收管理概述
一、稅收征收管理的概念
二、稅收征收管理的內(nèi)容
三、稅收征收管理的原則
參考文獻
第二節(jié) 我國現(xiàn)行稅收征收管理制度
一、稅務登記制度
二、納稅申報制度
三、稅款征收制度
四、賬簿、憑證管理制度
第三節(jié) 稅務代理制度
一、稅務代理概述
二、稅務代理業(yè)務范圍
三、稅務代理關系的確立和終止
四、稅務代理人的權利和義務
五、代理責任
第四節(jié) 稅收法律責任和稅收訴訟
一、稅收的法律責任
二、稅務行政復議與訴訟
思考題