新手學納稅

流轉(zhuǎn)稅篇

第1章　增值稅　009
1.1　增值稅的征稅范圍　009
1.2　增值稅納稅義務人和扣繳義務人　010
1.3　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理　011
1.4　增值稅稅率與征收率　015
1.5　一般納稅人應納稅額的計算　016
1.6　小規(guī)模納稅人應納稅額的計算　029
1.7　對幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理　031
1.8　增值稅的會計處理　034
1.9　出口貨物退(免)稅　043
1.10　增值稅納稅義務發(fā)生時間與納稅期限　052
1.11　增值稅納稅地點與納稅申報　053
1.12　增值稅專用發(fā)票的使用及管理　073

第2章　消費稅　081
2.1　消費稅納稅義務人與征稅范圍　081
2.2　消費稅稅率計算　087
2.3　消費稅的會計處理　097
2.4　消費稅申報與繳納　100
2.5　消費稅的優(yōu)惠政策　129

第3章　營業(yè)稅　131
3.1　營業(yè)稅納稅義務人與扣繳義務人　131
3.2　營業(yè)稅稅目和稅率　133
3.3　營業(yè)稅計稅依據(jù)　135
3.4　營業(yè)稅的會計處理　140
3.5　營業(yè)稅幾種經(jīng)營行為的稅務處理　142
3.6　營業(yè)稅稅收優(yōu)惠　147
3.7　營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間與納稅期限　154
3.8　營業(yè)稅納稅地點與納稅申報　156

第4章　關稅　165
4.1　關稅征稅對象及納稅義務人　165
4.2　關稅稅率及運用　165
4.3　關稅完稅價格　166
4.4　關稅應納稅額的計算　171
4.5　關稅的會計處理　171
4.6　關稅減免　173
4.7　關稅征收管理　174

所得稅篇

第5章　企業(yè)所得稅　179
5.1　企業(yè)所得稅納稅義務人及征稅對象　179
5.2　企業(yè)所得稅稅率　180
5.3　企業(yè)所得稅應納稅所得額　181
5.4　企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務處理　188
5.5　企業(yè)所得稅應納稅額的計算　191
5.6　企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠　192
5.7　企業(yè)所得稅源泉扣繳　197
5.8　企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整　198
5.9　企業(yè)所得稅納稅申報　201

第6章　個人所得稅　213
6.1　個人所得稅納稅義務人　213
6.2　所得來源的確定　213
6.3　個人所得稅應稅所得項目　215
6.4　個人所得稅稅率　224
6.5　個人所得稅應納稅所得額的規(guī)定　226
6.6　個人所得稅應納稅額的計算　230
6.7　個人所得稅的會計處理　254
6.8　個人所得稅稅收優(yōu)惠　255
6.9　個人所得稅境外所得的稅額扣除　259
6.10　個人所得稅納稅申報及繳納　261

其他稅篇

第7章　城市維護建設稅和教育費附加　275
7.1　城市維護建設稅納稅義務人　275
7.2　城市維護建設稅稅率　275
7.3　城市維護建設稅計稅依據(jù)　276
7.4　城市維護建設稅應納稅額的計算　276
7.5　城市維護建設稅稅收優(yōu)惠　277
7.6　城市維護建設稅征收管理與納稅申報　277
7.7　教育費附加的有關規(guī)定　279

第8章　資源稅　281
8.1　資源稅納稅義務人　281
8.2　資源稅稅目和單位稅額　281
8.3　資源稅課稅數(shù)量　283
8.4　資源稅應納稅額的計算　284
8.5　資源稅稅收優(yōu)惠　285
8.6　資源稅征收管理與納稅申報　286

第9章　土地增值稅　289
9.1　土地增值稅納稅義務人　289
9.2　土地增值稅征稅范圍　290
9.3　土地增值稅稅率　294
9.4　土地增值稅應稅收入與扣除項目的確定　295
9.5　土地增值稅應納稅額的計算　298
9.6　土地增值稅稅收優(yōu)惠　303
9.7　土地增值稅的清算　304
9.8　征收管理與納稅申報　307

第10章　城鎮(zhèn)土地使用稅　313
10.1　城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務人　313
10.2　城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍　313
10.3　城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算　314
10.4　城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠　316
10.5　城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理與納稅申報　321

第11章　房產(chǎn)稅　325
11.1　房產(chǎn)稅納稅義務人及征稅對象　325
11.2　房產(chǎn)稅征稅范圍　326
11.3　房產(chǎn)稅計稅依據(jù)與稅率　326
11.4　房產(chǎn)稅應納稅額的計算　328
11.5　房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠　329
11.6　房產(chǎn)稅征收管理和納稅申報　332

第12章　車船稅　335
12.1　車船稅納稅義務人　335
12.2　車船稅征稅范圍　335
12.3　車船稅稅率　335
12.4　車船稅應納稅額的計算　337
12.5　車船稅的會計處理　338
12.6　車船稅稅收優(yōu)惠　339
12.7　車船稅征收管理與納稅申報　340

第13章　印花稅　343
13.1　印花稅納稅義務人　343
13.2　印花稅稅目和稅率　345
13.3　印花稅應納稅額的計算　349
13.4　印花稅稅收優(yōu)惠　354
13.5　印花稅納稅方法與納稅申報　356
13.6　印花稅征收管理與違章處罰　359

第14章　契稅　363
14.1　契稅征稅對象　363
14.2　契稅納稅義務人與稅率　365
14.3　契稅應納稅額的計算　365
14.4　契稅稅收優(yōu)惠　366
14.5　契稅征收管理　369