稅收籌劃原理：經(jīng)營和投資規(guī)劃的稅收原則（第十一版）

第一部分 稅收環(huán)境探索
　第1章 稅收種類與稅收征管權(quán)
　 基本術(shù)語
　 稅收的一般特性
　 稅收的動(dòng)態(tài)特點(diǎn)
　 聯(lián)邦稅法的來源
　 結(jié)論
　 稅收種類的劃分
　 稅率結(jié)構(gòu)
　 我國現(xiàn)行的分稅制
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　第2章 稅收政策問題：優(yōu)質(zhì)稅種的標(biāo)準(zhǔn)
　 優(yōu)質(zhì)稅種的標(biāo)準(zhǔn)
　 稅收應(yīng)當(dāng)是充足的
　 稅收應(yīng)當(dāng)是便利的
　 稅收應(yīng)當(dāng)是有效率的
　 稅收應(yīng)當(dāng)是公平的
　 結(jié)論
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
第二部分 稅收籌劃基礎(chǔ)
　第3章 作為交易成本的稅收
　 決策制定中凈現(xiàn)值的作用
　 稅收和現(xiàn)金流
　 通過調(diào)整交易結(jié)構(gòu)減少稅款
　 結(jié)論
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　第4章 稅收籌劃準(zhǔn)則
　 避稅——不是逃稅
　 所得稅籌劃機(jī)會(huì)從何而來？
　 主體變量
　 時(shí)期變量
　 征管地變量
　 特征變量
　 形成稅收籌劃策略
　結(jié)論
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　第5章 稅務(wù)調(diào)研
　 培養(yǎng)稅務(wù)調(diào)研技能
　 第一步：弄清事實(shí)
　 第二步：確定要解決的問題
　 第三步：確定相關(guān)法源
　 第四步：分析相關(guān)法源
　 第五步：重復(fù)第一步到第四步
　 第六步：交流結(jié)論
　 結(jié)論
　 我國的基本法源
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
第三部分 應(yīng)稅所得的計(jì)量
　第6章 營業(yè)應(yīng)稅所得
　 作為應(yīng)稅所得的營業(yè)利潤
　 納稅年度
　 會(huì)計(jì)方法
　 收付實(shí)現(xiàn)制
　 權(quán)責(zé)發(fā)生制
　 凈營業(yè)虧損
　 結(jié)論
　 會(huì)計(jì)與稅收差異的來源
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　第7章 財(cái)產(chǎn)購置與成本回收的稅前扣除
　 可扣除費(fèi)用還是資本化成本？
　 稅基的關(guān)鍵作用
　 成本回收方法介紹
　 存貨及銷售商品的成本
　 有形資產(chǎn)的折舊
　 無形資產(chǎn)的攤銷
　 自然資源的折耗
　 結(jié)論
　 會(huì)計(jì)與稅收差異的來源
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　 附表7—A 半季慣例折舊率表
　第8章 財(cái)產(chǎn)處置
　 收益或損失確認(rèn)的計(jì)算過程
　 所得和虧損的稅收特性
　非資本性資產(chǎn)的處置
　 其他財(cái)產(chǎn)處置
　 結(jié)論
　 會(huì)計(jì)與稅收差異的來源
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　第9章 免稅交易
　 資產(chǎn)交易的稅收中性
　 一般性免稅交易
　 類似資產(chǎn)的交換
　強(qiáng)制性轉(zhuǎn)換
　 企業(yè)實(shí)體的組建
　 虛假銷售
　 結(jié)論
　 會(huì)計(jì)與稅收差異的來源
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　 第三部分的綜合問答題
第四部分 企業(yè)所得稅
　第10章 獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司和s型公司
　 獨(dú)資企業(yè)
　 合伙企業(yè)
　 合伙人的稅收結(jié)果
　 可按合伙企業(yè)課稅的S型公司
　結(jié)論
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　第11章 企業(yè)納稅人
　 公司的法律特征
　 計(jì)算企業(yè)應(yīng)稅所得
　 計(jì)算一般性公司稅款
　 稅收抵免
　選擇性最低稅
　 繳納和備案要求
　 對(duì)投資者的利潤分配
　 公司稅的影響
　 結(jié)論
　 會(huì)計(jì)與稅收差異的來源
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　第12章 暖經(jīng)營主體的選擇
　 傳遞實(shí)體的稅收籌劃
　 合伙企業(yè)還是S型公司？
　 封閉持股公司的稅收籌劃
　 結(jié)論
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　第13章 企業(yè)所得稅的管轄權(quán)問題
　 州和地方課稅
　 國際企業(yè)經(jīng)營的稅收結(jié)果
　 國外稅收抵免
　 海外經(jīng)營的組織形式
　 國外所得的美國稅的遞延
　 結(jié)論
　 會(huì)計(jì)與稅收差異的來源
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　 第四部分的綜合題
第五部分 個(gè)體納稅人
　第14章 個(gè)人稅收公式
　 個(gè)人申報(bào)納稅身份
　 應(yīng)納稅所得額計(jì)算概念
　 個(gè)人應(yīng)納稅額的計(jì)算
　 個(gè)人稅收抵免
　 選擇性最低稅
　申報(bào)納稅要求
　 結(jié)論
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
　 附錄14—A 分項(xiàng)扣除工作表　
　 附錄14—B 免稅額工作表
　第15章 薪酬和退休金計(jì)劃
　 薪酬交易
　 雇員還是獨(dú)立承包人？
　 工資和薪金的支付
　 雇員額外福利
　 雇員股票期權(quán)
　 與雇傭相關(guān)的費(fèi)用
　 退休計(jì)劃
　 合格計(jì)劃的類型
　 結(jié)論
　 會(huì)計(jì)與稅收差異的來源
　 關(guān)鍵術(shù)語
　 稅收籌劃案例
第六部分 稅收遵從程序
　第16章 納稅遵從程序
　 申報(bào)納稅規(guī)定
　 審計(jì)過程
　 對(duì)抗審計(jì)結(jié)果
　 結(jié)論
　 關(guān)鍵術(shù)語
　稅收籌劃案例
　 附錄A— 美元的現(xiàn)值
　 附錄B— 美元的年金現(xiàn)值