稅收學(xué)原理

第一章 稅收概念和中國(guó)稅收概況
第一節(jié) 稅收的概念和分類
第二節(jié) 中國(guó)稅收概況

第二章 稅收大歷史：中西治稅實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)
第一節(jié) 國(guó)家(政府)、財(cái)政和稅收的起源
第二節(jié) 中國(guó)稅收的起源與發(fā)展
第三節(jié) 中華人民共和國(guó)成立以后的稅收發(fā)展
第四節(jié) 西方稅收的起源與發(fā)展

第三章 稅收存在的依據(jù)及其質(zhì)的規(guī)定性
第一節(jié) 國(guó)家的公共權(quán)力與稅收
第二節(jié) 稅收與剩余產(chǎn)品價(jià)值
第三節(jié) 政府公共權(quán)力主體與社會(huì)財(cái)富擁有者的關(guān)系

第四章 稅收制度設(shè)計(jì)的五項(xiàng)原則
第一節(jié) 公平原則
第二節(jié) 效率原則
第三節(jié) 適度原則
第四節(jié) 法定原則
第五節(jié) 合情原則

第五章 最優(yōu)稅收理論
第一節(jié) 最優(yōu)商品稅收理論
第二節(jié) 最優(yōu)所得稅理論

第六章 稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第一節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿概述
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析
第三節(jié) 一般均衡框架下的稅負(fù)歸宿分析

第七章 宏觀稅收負(fù)擔(dān)的衡量
第一節(jié) 宏觀稅收負(fù)擔(dān)水平的測(cè)算和輕重判斷方法
第二節(jié) 宏觀稅負(fù)與微觀稅負(fù)的差異及其原因
第三節(jié) 稅收增長(zhǎng)和國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)的相關(guān)性分析

第八章 稅制結(jié)構(gòu)分析與比較
第一節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)類型
第二節(jié) 發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家稅制結(jié)構(gòu)比較

第九章 流轉(zhuǎn)稅設(shè)計(jì)原理
第一節(jié) 流轉(zhuǎn)稅主要類型的比較分析
第二節(jié) 增值稅原理
第三節(jié) 中國(guó)現(xiàn)行增值稅的制度設(shè)計(jì)
第四節(jié) 中國(guó)營(yíng)業(yè)稅和消費(fèi)稅的制度設(shè)計(jì)
第五節(jié) 燃油稅和資源稅改革的討論
第六節(jié) 關(guān)稅原理

第十章 所得稅和社會(huì)保險(xiǎn)稅設(shè)計(jì)原理
第一節(jié) 個(gè)人所得稅原理
第二節(jié) 企業(yè)所得稅原理
第三節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)稅原理

第十一章 財(cái)產(chǎn)稅設(shè)計(jì)原理
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅概論
第二節(jié) 房地產(chǎn)稅原理和制度設(shè)計(jì)
第三節(jié) 遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅原理

第十二章 所得稅和財(cái)產(chǎn)稅的國(guó)際問(wèn)題
第一節(jié) 稅收管轄權(quán)及其運(yùn)用實(shí)施規(guī)則
第二節(jié) 避免雙重征稅的辦法和外國(guó)稅收抵免制度
第三節(jié) 國(guó)際逃稅和避稅的防止措施
參考文獻(xiàn)