新編稅務(wù)會計(jì)

第1章 涉稅業(yè)務(wù)基礎(chǔ)
1.1 認(rèn)識辦稅機(jī)構(gòu)
1.2 稅收實(shí)體法
1.2.1 稅收實(shí)體法要素
1.2.2 我國現(xiàn)行稅種
1.2.3 納稅人的權(quán)利、義務(wù)與法律責(zé)任
1.3 稅收程序法
1.3.1 稅務(wù)登記
1.3.2 納稅申報
1.3.3 稅務(wù)檢查
1.3.4 稅務(wù)行政復(fù)議和稅務(wù)行政訴訟
1.4 稅務(wù)會計(jì)概述
1.5 納稅籌劃概述
1.6 稅務(wù)代理
1.6.1 稅務(wù)代理的概念及原則
1.6.2 稅務(wù)代理業(yè)務(wù)
1.6.3 稅務(wù)代理的法律責(zé)任
思考與練習(xí)
第2章 增值稅
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的概念及特點(diǎn)
2.1.2 增值稅的納稅義務(wù)人
2.1.3 增值稅的征稅范圍
2.1.4 增值稅的稅率和征收率
2.1.5 增值稅的稅收優(yōu)惠
2.1.6 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間、地點(diǎn)及納稅期限
2.2 增值稅的計(jì)算與申報
2.2.1 一般納稅人應(yīng)納增值稅的計(jì)算與申報
2.2.2 小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅的計(jì)算與申報
2.2.3 進(jìn)出口貨物應(yīng)納(退)增值稅的計(jì)算
2.3 增值稅會計(jì)核算
2.3.1 一般納稅人增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的會計(jì)核算
2.3.2 一般納稅人增值稅銷項(xiàng)稅額的會計(jì)核算
2.3.3 增值稅出口貨物退稅的會計(jì)核算
2.3.4 小規(guī)模納稅人增值稅的會計(jì)核算
2.4 增值稅納稅籌劃
2.4.1 一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的納稅籌劃
2.4.2 增值稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃
2.4.3 減免稅的納稅籌劃
思考與練習(xí)
第3章 消費(fèi)稅
3.1 消費(fèi)稅概述
3.1.1 消費(fèi)稅的概念及特點(diǎn)
3.1.2 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
3.1.3 消費(fèi)稅的稅目、稅率
3.1.4 消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間
3.1.5 消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
3.1.6 消費(fèi)稅的納稅期限
3.2 消費(fèi)稅的計(jì)算與申報
3.2.1 消費(fèi)稅的基本計(jì)稅方法
3.2.2 自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品對外銷售應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
3.2.3 自產(chǎn)自用消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
3.2.4 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
3.2.5 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
3.2.6 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅
3.2.7 消費(fèi)稅納稅申報資料
3.3 消費(fèi)稅會計(jì)核算
3.3.1 消費(fèi)稅會計(jì)核算的主要賬戶
3.3.2 自產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的會計(jì)核算
3.3.3 視同銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的會計(jì)核算
3.3.4 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的會計(jì)核算
3.3.5 應(yīng)稅消費(fèi)品進(jìn)口的會計(jì)核算
3.3.6 應(yīng)稅消費(fèi)品出口退(免)稅的會計(jì)核算
3.4 消費(fèi)稅納稅籌劃
思考與練習(xí)
第4章 營業(yè)稅
4.1 營業(yè)稅概述
4.1.1 營業(yè)稅的概念及特點(diǎn)
4.1.2 營業(yè)稅的征稅范圍
4.1.3 營業(yè)稅的納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
4.1.4 營業(yè)稅的稅目
4.1.5 營業(yè)稅的稅率
4.1.6 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
4.1.7 營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間
4.1.8 營業(yè)稅納稅期限
4.1.9 營業(yè)稅納稅地點(diǎn)
4.2 營業(yè)稅的計(jì)算與申報
4.2.1 營業(yè)額的確認(rèn)
4.2.2 不同行業(yè)營業(yè)稅的計(jì)算
4.2.3 特殊經(jīng)營行為營業(yè)稅的計(jì)算
4.2.4 營業(yè)稅納稅申報資料
4.3 營業(yè)稅會計(jì)核算
4.3.1 營業(yè)稅賬戶設(shè)置
4.3.2 營業(yè)稅一般業(yè)務(wù)的會計(jì)核算
4.3.3 營業(yè)稅特定行業(yè)與業(yè)務(wù)的會計(jì)核算
4.4 營業(yè)稅納稅籌劃
思考與練習(xí)
第5章 關(guān)稅
5.1 關(guān)稅概述
5.1.1 關(guān)稅的概念及特點(diǎn)
5.1.2 關(guān)稅的分類
5.1.3 關(guān)稅的征稅范圍和納稅義務(wù)人
5.1.4 關(guān)稅稅則、稅目和稅率
5.1.5 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠政策
5.2 關(guān)稅的計(jì)算與申報
5.2.1 關(guān)稅的基本計(jì)算公式
5.2.2 關(guān)稅完稅價格的確定
5.2.3 關(guān)稅的計(jì)算
5.2.4 關(guān)稅的納稅申報
5.3 關(guān)稅會計(jì)核算
5.3.1 自營進(jìn)出口關(guān)稅的會計(jì)核算
5.3.2 代理進(jìn)出口關(guān)稅的會計(jì)核算
思考與練習(xí)
第6章 企業(yè)所得稅
6.1 企業(yè)所得稅概述
6.1.1 企業(yè)所得稅的概念及特點(diǎn)
6.1.2 企業(yè)所得稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
6.1.3 企業(yè)所得稅的稅率
6.1.4 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
6.1.5 企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)
6.1.6 企業(yè)所得稅的納稅期限
6.2 企業(yè)所得稅的計(jì)算與申報
6.2.1 基本公式及公式詳解
6.2.2 企業(yè)所得稅納稅申報資料
6.3 企業(yè)所得稅會計(jì)核算
6.3.1 所得稅會計(jì)理論一資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
6.3.2 采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會計(jì)核算程序
6.4 企業(yè)所得稅納稅籌劃
思考與練習(xí)
第7章 個人所得稅
7.1 個人所得稅概述
7.1.1 個人所得稅的概念及特點(diǎn)
7.1.2 個人所得稅的征收范圍、納稅義務(wù)人及扣繳義務(wù)人
7.1.3 個人所得稅的征收對象及稅目
7.1.4 個人所得稅的稅率
7.1.5 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
7.2 個人所得稅的計(jì)算與申報
7.2.1 工資、薪金所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.2 個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.3 對企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.4 勞務(wù)報酬所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.5 稿酬所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.6 特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.7 利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.8 財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.9 個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算
7.2.10 個人所得稅納稅申報
7.3 個人所得稅會計(jì)核算
7.4 個人所得稅納稅籌劃
7.4.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃
7.4.2 個人所得稅征收范圍的納稅籌劃
思考與練習(xí)
第8章 資源稅
8.1 資源稅概述
8.1.1 資源稅的概念及特點(diǎn)
8.1.2 資源稅的納稅義務(wù)人、扣繳義務(wù)人、征收范圍
8.1.3 資源稅的稅目和稅額
8.1.4 資源稅的計(jì)稅依據(jù)
8.1.5 資源稅的稅收優(yōu)惠
8.1.6 資源稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間、地點(diǎn)及納稅期限
8.2 資源稅的計(jì)算與申報
8.3 資源稅會計(jì)核算
思考與練習(xí)
第9章 財產(chǎn)稅
9.1 房產(chǎn)稅
9.1.1 房產(chǎn)稅概述
9.1.2 房產(chǎn)稅的計(jì)算與申報
9.1.3 房產(chǎn)稅的會計(jì)核算
9.2 城鎮(zhèn)土地使用稅
9.2.1 城鎮(zhèn)土地使用稅概述
9.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算
9.2.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的會計(jì)核算
思考與練習(xí)
第10章 行為稅
10.1 印花稅
10.1.1 印花稅概述
10.1.2 印花稅的計(jì)算
10.1.3 印花稅的會計(jì)核算
10.2 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
10.2.1 城市維護(hù)建設(shè)稅
10.2.2 教育費(fèi)附加
10.2.3 文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
10.3 土地增值稅
10.3.1 土地增值稅概述
10.3.2 土地增值稅的計(jì)算與會計(jì)核算
思考與練習(xí)
參考文獻(xiàn)