2010年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導教材：稅法

第一章　稅法概論
第一節(jié)　稅法的概念
第二節(jié)　稅法基本理論
第三節(jié)　稅收立法與稅法的實施
第四節(jié)　我國現(xiàn)行稅法體系
　第五節(jié)　我國稅收管理體制
第二章　增值稅法
　第一節(jié)　增值稅基本原理
　第二節(jié)　征稅范圍及納稅義務人
　第三節(jié)　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
　第四節(jié)　稅率與征收率
　第五節(jié)　一般納稅人應納稅額的計算
　第六節(jié)　小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
　第七節(jié)　特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務處理
　第八節(jié)　進口貨物征稅
　第九節(jié)　出口貨物退(免)稅
　第十節(jié)　征收管理
　第十一節(jié)　增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第三章　消費稅法
　第一節(jié)　消費稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務人
　第三節(jié)　征稅范圍
　第四節(jié)　稅目與稅率
　第五節(jié)　計稅依據(jù)
　第六節(jié)　應納稅額的計算
　第七節(jié)　出口應稅消費品退(免)稅
　第八節(jié)　征收管理
第四章　營業(yè)稅法
　第一節(jié)　營業(yè)稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務人與扣繳義務人
　第三節(jié)　稅目與稅率
　第四節(jié)　計稅依據(jù)
　第五節(jié)　應納稅額的計算
　第六節(jié)　幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理
　第七節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第八節(jié)　征收管理
第五章　城市維護建設稅法
　第一節(jié)　城市維護建設稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務人
　第三節(jié)　稅串
　第四節(jié)　計稅依據(jù)
　第五節(jié)　 應納稅額的計算
　第六節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第七節(jié)　征收管理
第六章　關稅法 　
　第一節(jié)　關稅基本原理
　第二節(jié)　征稅對象與納稅義務人
　第三節(jié)　進出口稅則
　第四節(jié)　原產(chǎn)地規(guī)定
　第五節(jié)　關稅完稅價格
　第六節(jié)　應納稅額的計算
　第七節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第八節(jié)　行李和郵遞物品進口稅
　第九節(jié)　征收管理
第七章　資源稅法
　第一節(jié)　資源稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務人
　第三節(jié)　稅目、單位稅額
　第四節(jié)　課稅數(shù)量
　第五節(jié)　應納稅額的計算
　第六節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第七節(jié)　征收管理
　第八章　土地增值稅法
第一節(jié)　土地增值稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務人
　第三節(jié)　征稅范圍
　第四節(jié)　稅率
　第五節(jié)　應稅收入與扣除項目
　第六節(jié)　應納稅額的計算
　第七節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第八節(jié)　征收管理
第九章　房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法
　第一節(jié)　房產(chǎn)稅法
　第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅法
　第三節(jié)　耕地占用稅法
第十章　車輛購置稅和車船稅法
　第一節(jié)　車輛購置稅法
　第二節(jié)　車船稅法
第十一章　印花稅和契稅法
　第一節(jié)　印花稅法 　
　第二節(jié)　契稅法
第十二章　企業(yè)所得稅法
　第一節(jié)　企業(yè)所得稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務人與征稅對象
　第三節(jié)　稅率
　第四節(jié)　應納稅所得額的計算
　第五節(jié)　資產(chǎn)的稅務處理
　第六節(jié)　資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
　第七節(jié)　企業(yè)重組的所得稅處理
　第八節(jié)　房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理
　第九節(jié)　應納稅額的計算
　第十節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第十一節(jié)　源泉扣繳
　第十二節(jié)　特別納稅調(diào)整
　第十三節(jié)　征收管理
第十三章　個人所得稅法
　第一節(jié)　個人所得稅基本原理
　第二節(jié)　納稅義務人
　第三節(jié)　所得來源的確定
　第四節(jié)　應稅所得項目
　第五節(jié)　稅率
　第六節(jié)　應納稅所得額的規(guī)定
　第七節(jié)　應納稅額的計算
　第八節(jié)　稅收優(yōu)惠
　第九節(jié)　境外所得的稅額扣除
　第十節(jié)　征收管理
第十四章　國際稅收協(xié)定
　第一節(jié)　國際稅收協(xié)定概述
　第二節(jié)　國際重復征稅及其產(chǎn)生
　第三節(jié)　國際重復征稅消除的主要方法
　第四節(jié)　國際避稅與反避稅
　第五節(jié)　國際稅收協(xié)定
第十五章　稅收征收管理法
　第一節(jié)　稅收征收管理法概述
　第二節(jié)　稅務管理
　第三節(jié)　稅款征收
　第四節(jié)　稅務檢查
　第五節(jié)　法律責任
　第六節(jié)　納稅評估管理辦法
　第七節(jié)　納稅擔保試行辦法
第十六章　稅務行政法制
　第一節(jié)　稅務行政處罰
　第二節(jié)　稅務行政復議
　第三節(jié)　稅務行政訴訟
第十七章　稅務代理
　第一節(jié)　稅務代理的一般理論
　第二節(jié)　企業(yè)涉稅基礎工作的代理
　第三節(jié)　商品和勞務稅納稅申報代理
　第四節(jié)　所得稅納稅申報代理
　第五節(jié)　其他稅務代理業(yè)務
第十八章　稅務咨詢和稅務籌劃
　第一節(jié)　稅務咨詢
　第二節(jié)　稅務籌劃
　第三節(jié)　稅務咨詢和稅務籌劃的風險控制