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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)》分析了與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)相關(guān)的稅法要素，以及企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)；另外，《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)》還研究了企業(yè)所得稅的收入、扣除、資產(chǎn)及特殊業(yè)務(wù)處理的稅法規(guī)定，以及所得稅和會(huì)計(jì)的差異，在此基礎(chǔ)上通過大量范例全面、系統(tǒng)、詳細(xì)分析了與其相關(guān)的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填報(bào)?！そY(jié)構(gòu)合理。《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)》按照企業(yè)所得稅的基本要素分篇布局，依次對(duì)收入、扣除、資產(chǎn)及特殊業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理，所得稅和會(huì)計(jì)的差異及相關(guān)業(yè)務(wù)的納稅申報(bào)表填報(bào)進(jìn)行了規(guī)范和細(xì)致分析?！ざ愂辗ㄒ?guī)運(yùn)用規(guī)范?！镀髽I(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)》運(yùn)用的稅收法規(guī)內(nèi)容涵蓋了截至2010年4月的企業(yè)所得稅重要法規(guī)，并基本標(biāo)示出法規(guī)文件號(hào)?！じ采w面廣?！镀髽I(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)》基本包括了企業(yè)所得稅納稅申報(bào)涉及各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的分析?！?shí)用性強(qiáng)。針對(duì)目前企業(yè)在所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)業(yè)務(wù)處理中存在的問題，《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)》突出了可操作性，表現(xiàn)為案例翔實(shí)、貼近實(shí)務(wù)、重點(diǎn)突出。

作者簡(jiǎn)介

　　張煒，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅學(xué)院教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士生，北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院特聘教授，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，大連市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事，擔(dān)任多家企業(yè)稅務(wù)顧問。多年從事稅收理論和實(shí)務(wù)研究與教學(xué)。出版專著《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與現(xiàn)行稅法比較及應(yīng)用》、《新企業(yè)所得稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較研究》；編著《納稅會(huì)計(jì)》及《企業(yè)納稅自查》；在《財(cái)政研究》、《稅務(wù)研究》及《國(guó)有資產(chǎn)管理》國(guó)家級(jí)刊物發(fā)表論文三十余篇；主持及參加國(guó)家和省級(jí)研究課題，承擔(dān)大型企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究項(xiàng)目；在校內(nèi)為碩士研究生和本科生講授《稅收籌劃》、《納稅會(huì)計(jì)》《稅務(wù)管理》、《納稅檢查》《稅法》等專業(yè)課程。同時(shí)為各級(jí)各地稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)講授稅收專業(yè)課程，為企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行涉稅實(shí)務(wù)操作的培訓(xùn)。

圖書目錄

第一篇企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)
第一章企業(yè)所得稅納稅申報(bào)基本業(yè)務(wù)分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額計(jì)算的稅法結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)分析
第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)和稅款繳納的稅法分析
第二章企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的一般分析和實(shí)務(wù)處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)差異調(diào)整的一般分析
第二節(jié) 《納稅調(diào)整明細(xì)表》的分析和填報(bào)
第二篇企業(yè)所得稅收人業(yè)務(wù)處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三章企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)處理法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅收入和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第四章企業(yè)所得稅收入相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 《收入明細(xì)表》（附表一）分析填報(bào)
第二節(jié) 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報(bào)
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》——收入類調(diào)整項(xiàng)目分析填報(bào)
第三篇企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目處理和相關(guān)納稅申報(bào)表填報(bào)
第五章扣除項(xiàng)目基本處理企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)有關(guān)扣除項(xiàng)目處理的基本法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第六章扣除項(xiàng)目資產(chǎn)損失業(yè)務(wù)處理企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第七章企業(yè)所得稅扣除相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 《成本費(fèi)用明細(xì)表》（附表二）分析填報(bào)
第二節(jié) 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報(bào)
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（附表三）——扣除類調(diào)整項(xiàng)目分析填報(bào)
第四篇企業(yè)所得稅資產(chǎn)處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第八章固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 固定資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅的法規(guī)分析
第二節(jié) 固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第九章無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十章存貨企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理法規(guī)分析
第二節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十一章生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十二章投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 權(quán)益性投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第二節(jié) 債權(quán)性投資企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十三章企業(yè)所得稅資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理相關(guān)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》（附表九）分析填報(bào)
第三節(jié) 《資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》（附表十）分析填報(bào)
第四節(jié) 《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》（附表十一）分析填報(bào)
第五節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》資產(chǎn)類及準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目構(gòu)成及填報(bào)
第五篇企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十四章企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)（一）
第一節(jié) 企業(yè)重組所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 企業(yè)法律形式改變所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十五章企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)（二）
第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)收購所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二節(jié) 企業(yè)股權(quán)收購所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三節(jié) 企業(yè)合并所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第四節(jié) 企業(yè)分立所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十六章企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的法規(guī)分析
第二節(jié) 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（附表五）的分析填報(bào)
第十七章境外所得稅抵免和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 境外所得稅抵免的法規(guī)分析
第二節(jié) 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》（附表六）的分析填報(bào)
第十八章企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)的法規(guī)分析
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（附表四）的分析填報(bào)
第十九章房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所得稅處理的相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二十章企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二十一章企業(yè)所得稅特殊業(yè)務(wù)處理和特殊納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)清算業(yè)務(wù)所得稅處理和《企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》分析填報(bào)
第二節(jié) 核定征收企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）》分析填報(bào)
第三節(jié) 代扣代繳企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表》分析填報(bào)
第六篇所得稅會(huì)計(jì)核算
第二十二章所得稅會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)
第一節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)核算概述
第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
第三節(jié) 暫時(shí)性差異的確認(rèn)和計(jì)量
第二十三章遞延所得稅和所得稅費(fèi)用
第一節(jié) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
第二節(jié) 所得稅費(fèi)用的確認(rèn)、計(jì)量及賬務(wù)處理
附錄
附表1 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較
附表2 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)差異比較表
附表3 資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較