企業(yè)所得稅操作實務

前言
第一章 新企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅改革效果分析
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法的特點
第三節(jié) 涉稅咨詢服務需求分析
第二章 企業(yè)所得稅納稅人分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅主體規(guī)定
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人范圍的規(guī)定
第三節(jié) 實際管理機構的涉稅分析
第四節(jié) 跨區(qū)經(jīng)營分公司的納稅方法
第三章 非居民企業(yè)境內經(jīng)營的業(yè)務處理
第一節(jié) 非居民企業(yè)收入范圍及支付確認
第二節(jié) 非居民收入的繳稅方法
第三節(jié) 特許權使用費的納稅處理
第四節(jié) 非居民企業(yè)所得稅管理
第四章 不征稅收入分析
第一節(jié) 財政撥款的政策分析
第二節(jié) 行政事業(yè)性收費政策屬性
第三節(jié) 政府性基金的業(yè)務管理
第四節(jié) 其他不征稅收入的把握范圍
第五節(jié) 與不征稅收入有關的業(yè)務分析
第五章 免稅收入分析
第一節(jié) 優(yōu)惠政策變化分析
第二節(jié) 免稅收入的具體確認
第三節(jié) 所得稅減免的操作要求
第六章 應稅收入確認的政策分析
第一節(jié) 應稅收入確認要點分析
第二節(jié) 企業(yè)收入項目的政策分析
第三節(jié) 視同銷售收入分析
第七章 稅前扣除的原則及項目
第一節(jié) 稅前扣除的基本原則
第二節(jié) 稅前扣除的一般原則
第三節(jié) 準予扣除的項目
第八章 企業(yè)資產(chǎn)的涉稅處理
第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)的確認
第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊分析
第三節(jié) 固定資產(chǎn)后續(xù)支出管理
第四節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的確認
第五節(jié) 無形資產(chǎn)的政策分析
第六節(jié) 存貨成本結轉的稅務處理方法
第九章 期間費用的支出標準
第一節(jié) 工資支出的涉稅分析
第二節(jié) 保險費用的處理
第三節(jié) 職工費用支出的管理
第四節(jié) 業(yè)務招待費支出
第五節(jié) 廣告費和業(yè)務宣傳費支出
第六節(jié) 借款費用稅前扣除
第七節(jié) 捐贈的業(yè)務處理
第八節(jié) 長期待攤費用的稅前扣除
第九節(jié) 其他費用的稅前列支
第十章 不得稅前扣除的政策分析
第一節(jié) 不得稅前扣除支出的內容
第二節(jié) 機構內部支付費用的政策分析
第三節(jié) 金融企業(yè)準備金支出的政策分析
第四節(jié) 非居民企業(yè)稅費支出政策分析
第十一章 特別納稅調整的政策分析
第一節(jié) 特別納稅調整概述
第二節(jié) 特別納稅調整的基礎
第三節(jié) 關聯(lián)交易調整方法
第四節(jié) 同期資料的報送
第五節(jié) 特別納稅調整風險控制
第十二章 特別納稅調整的技術處理
第一節(jié) 預約定價安排
第二節(jié) 成本分攤協(xié)議管理
第三節(jié) 受控外國公司的認定
第四節(jié) 資本弱化的涉稅處理
第五節(jié) 一般反避稅條款運用
第十三章 企業(yè)所得稅的計算和申報
第一節(jié) 確定應稅所得的原則
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的計算
第三節(jié) 國際稅收抵免政策分析
第四節(jié) 所得稅匯算清繳
第五節(jié) 企業(yè)所得稅申報
第六節(jié) 企業(yè)清算的所得稅分析
第十四章 企業(yè)所得稅征收管理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律關系
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅地點
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅方法
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的核定征收
第五節(jié) 企業(yè)所得稅特別條款
參考文獻