稅收理論與制度

第一章　稅收基本理論
　第一節(jié)　稅收的概念和特征
　第二節(jié)　稅收的產(chǎn)生與發(fā)展
　第三節(jié)　稅收的職能
第二章　稅收原則理論
　第一節(jié)　西方稅收原則理論
　第二節(jié)　現(xiàn)代稅收原則的內(nèi)涵
　第三節(jié)　最適課稅理論
第三章　稅收負(fù)擔(dān)理論
　第一節(jié)　稅收負(fù)擔(dān)的衡量與確定
　第二節(jié)　稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁理論與轉(zhuǎn)嫁方式
　第三節(jié)　稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的條件與制約因素
第四章　稅收效應(yīng)理論
　第一節(jié)　稅收效應(yīng)概述
　第二節(jié)　稅收的宏觀效應(yīng)
　第三節(jié)　稅收的微觀效應(yīng)
第五章　稅制基本理論
　第一節(jié)　稅制要素
　第二節(jié)　稅收分類
　第三節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)
第六章　稅收制度改革
　第一節(jié)　4年前我國稅制的建立與發(fā)展
　第二節(jié)　4年我國稅制的全面結(jié)構(gòu)性改革
　第三節(jié)　4年后我國稅制的改革與調(diào)整
第七章　增值稅
　第一節(jié)　增值稅概述
　第二節(jié)　增值稅的基本要素
　第三節(jié)　增值稅應(yīng)納稅額的計算
　第四節(jié)　增值稅的稅收優(yōu)惠
　第五節(jié)　增值稅出口退稅
　第六節(jié)　增值稅的征收與管理
第八章　消費稅
　第一節(jié)　消費稅概述
　第二節(jié)　消費稅的基本要素
　第三節(jié)　消費稅應(yīng)納稅額的計算
　第四節(jié)　消費稅的稅收優(yōu)惠和出口退稅
　第五節(jié)　消費稅的征收與管理
第九章　營業(yè)稅
　第一節(jié)　營業(yè)稅概述
　第二節(jié)　營業(yè)稅的基本要素
　第三節(jié)　營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
　第四節(jié)　營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
　第五節(jié)　營業(yè)稅的征收與管理
第十章　關(guān)稅
　第一節(jié)　關(guān)稅概述
　第二節(jié)　關(guān)稅的基本要素
　第三節(jié)　關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
　第四節(jié)　關(guān)稅的稅收優(yōu)惠
　第五節(jié)　關(guān)稅的征收與管理
第十一章　企業(yè)所得稅
　第一節(jié)　企業(yè)所得稅概述
　第二節(jié)　企業(yè)所得稅的基本要素
　第三節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
　第四節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
　第五節(jié)　企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
　第六節(jié)　企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　第七節(jié)　企業(yè)所得稅的征收與管理
第十二章　個人所得稅
　第一節(jié)　個人所得稅概述
　第二節(jié)　個人所得稅的基本要素
　第三節(jié)　個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
　第四節(jié)　個人所得稅的稅收優(yōu)惠
　第五節(jié)　個人所得稅的征收與管理
第十三章　土地與資源課稅
　第一節(jié)　耕地占用稅
　第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
　第三節(jié)　土地增值稅
　第四節(jié)　資源稅
第十四章　財產(chǎn)與行為課稅
　第一節(jié)　房產(chǎn)稅
　第二節(jié)　契稅
　第三節(jié)　車船稅
　第四節(jié)　車輛購置稅
　第五節(jié)　印花稅
　第六節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅
第十五章　稅收征收管理
　第一節(jié)　稅務(wù)管理
　第二節(jié)　稅款征收
　第三節(jié)　稅務(wù)檢查
　第四節(jié)　稅務(wù)代理
　第五節(jié)　違反稅收征收管理的法律責(zé)任
第十六章　稅務(wù)行政法制
　第一節(jié)　稅務(wù)行政處罰
　第二節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議
　第三節(jié)　稅務(wù)行政訴訟
　第四節(jié)　稅務(wù)行政賠償
參考文獻(xiàn)