稅法學(xué)教程（第二版）

上篇 稅法基礎(chǔ)理論
第一章 稅收的基本原理
第一節(jié) 現(xiàn)代國(guó)家與稅收
第二節(jié) 稅收內(nèi)涵的界定
第三節(jié) 稅收的根據(jù)
第四節(jié) 稅收的分類
本章小結(jié)
思考題
第二章 稅法概述
第一節(jié) 稅法的概念與特征
第二節(jié) 稅法的性質(zhì)與作用
第三節(jié) 稅法的地位與體系
第四節(jié) 稅法的溯源與效力
本章小結(jié)
思考題
第三章 稅法的歷史沿革
第一節(jié) 國(guó)外稅法的歷?沿革
第二節(jié) 新中國(guó)成立前稅法的歷史沿革
第三節(jié) 新中國(guó)稅法的歷史沿革
本章小結(jié)
思考題
第四章 稅法的基本原則
第一節(jié) 稅收法定主義原則
第二節(jié) 稅收平等主義原則
第三節(jié) 稅收誠(chéng)信主義原則
本章小結(jié)
思考題
第五章 稅收法律關(guān)系
第一節(jié) 稅收法律關(guān)系概述
第二節(jié) 稅收法律關(guān)系的性質(zhì)
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系的要素
第四節(jié) 稅收法律關(guān)系的平等性
本章小結(jié)
思考題
第六章 稅法的運(yùn)行
第一節(jié) 稅收立法
第二節(jié) 稅法解釋
第三節(jié) 稅法漏洞補(bǔ)充
第四節(jié) 稅收?qǐng)?zhí)法
第五節(jié) 稅收司法
本章小結(jié)
思考題
中篇 稅收債務(wù)法
稅收債務(wù)法之一稅收債法原理
緒論
第七章 稅收債法概述
第一節(jié) 稅收之債的概念與特征
第二節(jié) 稅收之債的分類
本章小結(jié)
思考題
第八章 稅收之債構(gòu)成要件
第一節(jié) 稅收之債構(gòu)成要件概述
第二節(jié) 稅收之債的實(shí)體要件
第三節(jié) 稅收之債的程序要件
本章小結(jié)
思考題
第九章 稅收之債的運(yùn)行
第一節(jié) 稅收之債的產(chǎn)生
第二節(jié) 稅收之債的變更
第三節(jié) 稅收之債的消滅
本章小結(jié)
第十章 稅收之債的保障
稅收債務(wù)法之二流轉(zhuǎn)稅債法制度
緒論
第十一章 增值稅法律制度
第十二章 消費(fèi)稅法律制度
第十三章 營(yíng)業(yè)稅法律制度
第十四章 關(guān)稅法律制度
第十五章 證券交易稅法律制度
稅收債務(wù)法之三 所得稅債法制度
緒論
第十六章 企業(yè)所得稅法
第十七章 個(gè)人所得稅法
第十八章 社會(huì)保障稅法
第十九章 財(cái)產(chǎn)稅債法制度
第二十章 行為稅債法制度
……
下篇 稅收程序法
第二十一章 稅務(wù)管理法律制度
讀二十二章 稅款征收基本制度
第二十三章 稅款征收保障制度
第二十四章 稅務(wù)檢查與稽查制度
第二十五章 稅務(wù)代理制度
第二十六章 稅收行政處罰
第二十七章 稅收刑事處罰
第二十八章 稅務(wù)行政復(fù)議
第二十九章 稅務(wù)行政訴訟
第三十章 稅務(wù)行政賠償
主要參考書目