中國稅收效率問題

序
第1章 緒論
1.1 中國稅制改革的歷史沿革與現(xiàn)狀
1.1.1 改革開放以來中國稅制改革政策
1.1.2 近年來中國稅基問題的研究進展
1.2 西方國家稅制改革與稅基整合現(xiàn)狀
1.2.1 西方國家稅制結(jié)構(gòu)的發(fā)展與演變
1.2.2 當(dāng)代西方國家的稅制改革
1.2.3 國外稅基相關(guān)的稅制改革
1.2.4 世界性稅制改革理論依據(jù)
1.3 中國稅收效率問題研究框架結(jié)構(gòu)
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究的技術(shù)路線
1.3.3 研究方法
1.4 研究內(nèi)容及本書結(jié)構(gòu)
1.4.1 研究內(nèi)容
1.4.2 本書的章節(jié)結(jié)構(gòu)
1.5 本書的主要研究成果
1.5.1 基于稅基整合途徑探索稅收成本問題
1.5.2 基于稅基整合研究提高稅收效率的關(guān)鍵要素
1.5.3 探討以提高稅收效率為目的的稅基問題
1.5.4 分析提高稅收效率的稅基整合方案
第2章 稅基整合相關(guān)的稅收理論分析
2.1 稅基整合的基本概念
2.1.1 稅基的基本理論
2.1.2 稅基整合的涵義
2.1.3 稅基整合的評價標(biāo)準(zhǔn)
2.1.4 稅基整合的基礎(chǔ)稅基的判別
2.1.5 稅基整合的理論依據(jù)
2.2 稅收職能與稅基整合
2.2.1 稅收職能的概念
2.2.2 稅收的財政職能
2.2.3 稅收的宏觀經(jīng)濟調(diào)控職能
2.2.4 稅基整合與稅收職能
2.3 稅收的作用機制與稅基整合
2.3.1 稅收的宏觀作用機制
2.3.2 稅收的微觀作用機制
2.3.3 稅收的作用機制對稅基整合的影響
2.4 稅收基本原則與稅基整合
2.4.1 中國古代稅收思想所折射出來的稅收原則
2.4.2 西方稅收原則
2.4.3 中國社會主義市場經(jīng)濟下的稅收原則
2.4.4 稅收原則與稅基整合
2.5 基于稅收原則的稅基整合模型構(gòu)建
2.5.1 財政原則與稅基拓寬
2.5.2 公平原則與稅基整合
2.5.3 法治原則與稅基整合
2.5.4 稅收效率原則與稅基整合分析
2.6 基于稅收基本理論的稅基整合模式
2.6.1 稅基框架結(jié)構(gòu)體系的構(gòu)建
2.6.2 稅基整合的基本模式
2.6.3 稅基整合效果的評價指標(biāo)體系
第3章 稅基層面的稅收效率現(xiàn)狀及實證分析
3.1 基于稅基整合研究稅收效率的依據(jù)
3.1.1 稅收效率的深層涵義分析
3.1.2 基于稅基整合的稅收效率理論依據(jù)
3.1.3 基于稅基整合的稅收效率實踐依據(jù)
3.2 稅收的行政效率與稅基整合研究
3.2.1 稅收行政效率分析
3.2.2 中國稅收行政效率宏觀層面分析
3.2.3 稅收的遵從負擔(dān)與稅收效率
3.2.4 基于分稅制的稅收效率與稅基整合
3.3 稅收額外負擔(dān)與稅基整合研究
3.3.1 稅收對經(jīng)濟發(fā)展的主要影響
3.3.2 帕累托最優(yōu)與稅收額外負擔(dān)分析
3.3.3 最優(yōu)稅收效率與最小化扭曲率
3.3.4 統(tǒng)一稅制與稅基整合
3.4 稅收效率的基礎(chǔ)稅基選擇
3.4.1 基礎(chǔ)稅基
3.4.2 世界典型稅制及其特點
3.4.3 從公平效率的雙重角度權(quán)衡商品稅與所得稅的選擇
3.4.4 中國的稅制選擇
第4章 商品稅稅基整合
4.1 商品課稅概述
4.1.1 商品課稅的基本概念
4.1.2 商品課稅的功能
4.1.3 商品課稅的缺陷
4.1.4 國外商品課稅的稅種及稅基設(shè)置
4.1.5 商品稅課征理論
4.2 中國商品稅稅基存在的問題
4.2.1 商品稅稅基重復(fù)
4.2.2 商品稅稅基地區(qū)移動
4.2.3 商品稅稅基侵蝕
4.3 中國商品稅稅基整合分析
4.3.1 中國商品稅稅收收入結(jié)構(gòu)分析
4.3.2 增值稅稅基整合
4.3.3 營業(yè)稅稅基整合
4.3.4 消費稅稅基整合
4.3.5 關(guān)稅稅基整合
第5章 所得稅稅基整合
5.1 所得稅稅基的概況
5.1.1 所得課稅的特征和功能
5.1.2 所得稅制模式、國家所得稅稅種及稅基設(shè)置
5.1.3 中國所得稅稅種及稅基設(shè)置
5.1.4 中國與國外所得稅稅制模式、國家所得稅稅基對比分析
5.2 稅收效率提高的最優(yōu)所得稅理論
5.2.1 最優(yōu)所得稅理論概述
5.2.2 個人所得稅稅制模式與稅基確定
5.3 個人所得稅稅基的扣除標(biāo)準(zhǔn)分析
5.3.1 個人所得稅基的扣除問題分析
5.3.2 中國個人所得稅稅前扣除項目分析
5.3.3 中國稅前扣除項目校正因素分析
5.3.4 中國個人所得稅收入結(jié)構(gòu)分析
5.4 中國所得稅稅基整合
5.4.1 個人所得稅稅基整合
5.4.2 企業(yè)所得稅稅基整合
第6章 社會發(fā)展與調(diào)節(jié)稅稅種的稅基整合
6.1 資源環(huán)境保護稅稅基整合
6.1.1 資源環(huán)境保護稅概述
6.1.2 資源稅稅基整合
6.1.3 設(shè)置環(huán)境稅的依據(jù)與稅基設(shè)置
6.2 遺產(chǎn)稅和社會保障稅稅基設(shè)置方案
6.2.1 遺產(chǎn)稅稅基整合方案
6.2.2 社會保障稅稅基整合
6.3 財產(chǎn)行為稅稅基整合
6.3.1 行為稅稅基整合
6.3.2 財產(chǎn)稅稅基整合
第7章 基于稅收效率的稅基整合政策分析
7.1 稅基整合與中國稅收政策的調(diào)整
7.1.1 稅收政策概述
7.1.2 中國目前的稅收政策
7.1.3 中國現(xiàn)行稅收政策評價
7.2 完善中國的稅種與稅基結(jié)構(gòu)
7.2.1 完善中國稅種與稅基結(jié)構(gòu)的方式
7.2.2 中國稅種稅基結(jié)構(gòu)完善方案分析
7.3 清理稅收優(yōu)惠政策
7.3.1 稅收優(yōu)惠政策概述
7.3.2 稅收優(yōu)惠政策的缺陷
7.3.3 稅收優(yōu)惠政策的清理依據(jù)
7.3.4 稅收優(yōu)惠方向
第8章 本書總結(jié)
參考文獻