納稅實務

第1章 納稅實務基礎 1.1 稅收概述 1.1.1 稅收的概念 1.1.2 稅收的特征 1.1.3 稅收的分類 1.2 稅法概述 1.2.1 稅法的概念 1.2.2 稅法構成要素 1.2.3 稅收法律關系 1.2.4 稅法的分類 1.3 稅收征納一般程序 1.3.1 稅務登記 1.3.2 賬簿、憑證和發(fā)票的管理 1.3.3 納稅申報 1.3.4 稅款征收 1.4 納稅實務基礎模擬操作 1.4.1 模擬操作案例 1.4.2 模擬操作要求與指導 1.4.3 模擬操作執(zhí)行第2章 增值稅納稅實務 2.1 增值稅基本法規(guī) 2.1.1 增值稅的納稅義務人 2.1.2 增值稅的征稅范圍 2.1.3 增值稅的稅率 2.1.4 增值稅的優(yōu)惠政策 2.1.5 增值稅的征收管理 2.2 增值稅專用發(fā)票的管理 2.2.1 增值稅專用發(fā)票領購使用范圍 2.2.2 增值稅專用發(fā)票的開具范圍 2.2.3 增值稅專用發(fā)票的開具要求 2.3 增值稅應納稅額的計算 2.3.1 進口貨物增值稅應納稅額的計算 2.3.2 小規(guī)模納稅人增值稅應納稅額的計算 2.3.3 一般納稅人增值稅應納稅額的計算 2.4 增值稅的會計處理 2.4.1 進口貨物增值稅的會計處理 2.4.2 小規(guī)模納稅人增值稅的會計處理 2.4.3 一般納稅人增值稅的會計處理 2.5 出口貨物退（免）增值稅計算及會計處理 2.5.1 出口貨物退（免）增值稅概述 2.5.2 出口貨物應退稅額的計算 2.5.3 出口貨物退（免）增值稅的會計處理 2.6 增值稅納稅實務模擬操作 2.6.1 模擬操作案例 2.6.2 模擬操作要求與指導 2.6.3 模擬操作執(zhí)行第3章 消費稅納稅實務 3.1 消費稅基本法規(guī) 3.1.1 消費稅的納稅義務人 3.1.2 消費稅的征稅范圍 3.1.3 消費稅的稅目、稅率 3.1.4 消費稅的征收管理 3.2 消費稅應納稅額計算 3.2.1 消費稅應納稅額計算的一般方法 3.2.2 消費稅應納稅額計算的具體方法 3.3 消費稅的會計處理 3.3.1 自產(chǎn)應稅消費品消費稅的會計處理 3.3.2 委托加工應稅消費品的會計處理 3.3.3 進口應稅消費品消費稅的會計處理 3.3.4 消費稅出口退（免）稅的計算及會計處理 3.4 消費稅納稅實務模擬操作 3.4.1 模擬操作案例 3.4.2 模擬操作要求與指導 3.4.3 模擬操作執(zhí)行第4章 營業(yè)稅納稅實務 4.1 營業(yè)稅基本法規(guī) 4.1.1 營業(yè)稅的納稅義務人 4.1.2 營業(yè)稅的征稅范圍、稅目及稅率 4.1.3 營業(yè)稅的優(yōu)惠政策 4.1.4 營業(yè)稅的征收管理 4.2 營業(yè)稅應納稅額的計算 4.2.1 營業(yè)額的確定 4.2.2 營業(yè)稅應納稅額的計算 4.3 營業(yè)稅的會計處理 4.3.1 營業(yè)稅涉稅業(yè)務的賬戶設置 4.3.2 營業(yè)稅的會計處理方法 4.4 營業(yè)稅納稅實務操作模擬 4.4.1 模擬操作案例 4.4.2 模擬操作要求與指導 4.4.3 模擬操作執(zhí)行第5章 關稅納稅實務 5.1 關稅的基本法規(guī) 5.1.1 關稅概述 5.1.2 關稅的征稅對象和納稅義務人 5.1.3 關稅的稅率及運用 5.1.4 關稅的減免稅優(yōu)惠 5.1.5 關稅的征收管理 5.2 關稅應納稅額的計算 5.2.1 關稅完稅價格的確定 5.2.2 關稅應納稅額的計算 5.3 關稅涉稅業(yè)務的會計處理 5.3.1 關稅核算的賬戶設置 5.3.2 關稅的會計處理 5.4 關稅納稅實務模擬操作 5.4.1 模擬操作案例 5.4.2 模擬操作要求與指導 5.4.3 模擬操作執(zhí)行第6章 企業(yè)所得稅納稅實務 6.1 企業(yè)所得稅基本法規(guī) 6.1.1 企業(yè)所得稅的納稅義務人 6.1.2 企業(yè)所得稅的征稅對象 6.1.3 企業(yè)所得稅的稅率 6.1.4 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 6.1.5 企業(yè)所得稅的征收管理 6.2 應納稅所得額的計算 6.2.1 收入總額 6.2.2 扣除原則和范圍 6.2.3 虧損彌補 6.3 資產(chǎn)的稅務處理 6.3.1 固定資產(chǎn)的稅務處理 6.3.2 生物資產(chǎn)的稅務處理 6.3.3 無形資產(chǎn)的稅務處理 6.3.4 長期待攤費用的稅務處理 6.3.5 存貨的稅務處理 6.3.6 投資資產(chǎn)的稅務處理 6.4 應納稅額的計算 6.4.1 居民企業(yè)應納稅額的計算 6.4.2 非居民企業(yè)應納稅額的計算 6.5 企業(yè)所得稅的會計處理 6.5.1 永久性差異和暫時性差異 6.5.2 資產(chǎn)、負債的計稅基礎及暫時性差異 6.5.3 企業(yè)所得稅會計處理的賬戶設置 6.5.4 遞延所得稅負債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量 6.5.5 所得稅費用的確認和計量 6.6 企業(yè)所得稅納稅實務模擬操作 6.6.1 模擬操作案例 6.6.2 模擬操作要求與指導 6.6.3 模擬操作執(zhí)行第7章 個人所得稅納稅實務 7.1 個人所得稅基本法規(guī) 7.1.1 個人所得稅納稅義務人 7.1.2 個人所得稅的征稅范圍 7.1.3 個人所得稅的稅率 7.1.4 個人所得稅的優(yōu)惠政策 7.2 個人所得稅應納稅額的計算 7.2.1 個人所得稅應納稅所得額的確定 7.2.2 個人所得稅應納稅額的計算 7.3 個人所得稅的會計處理 7.3.1 個人所得稅會計處理的賬戶設置 7.3.2 個人所得稅的會計處理實務 7.4 個人所得稅的征收管理 7.4.1 個人所得稅的繳納方法 7.4.2 個人所得稅的納稅期限 7.4.3 個人所得稅的納稅地點 7.5 個人所得稅納稅實務模擬操作 7.5.1 模擬操作案例 7.5.2 模擬操作要求與指導 7.5.3 模擬操作執(zhí)行第8章 其他稅種納稅實務 8.1 其他銷售稅種納稅實務 8.1.1 資源稅納稅實務 8.1.2 土地增值稅納稅實務 8.1.3 城市維護建設稅納稅實務 8.1.4 教育費附加繳納實務 8.2 期間費用類稅種納稅實務 8.2.1 房產(chǎn)稅納稅實務 8.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實務 8.2.3 車船稅納稅實務 8.2.4 印花稅納稅實務 8.3 成本類稅種納稅實務 8.3.1 契稅納稅實務 8.3.2 車輛購置稅納稅實務 8.4 其他稅種納稅實務模擬操作 8.4.1 模擬操作案例 8.4.2 模擬操作要求與指導 8.4.3 模擬操作執(zhí)行第9章 企業(yè)綜合納稅實務 9.1 企業(yè)納稅實務綜述 9.1.1 工業(yè)企業(yè)納稅綜述 9.1.2 商品流通企業(yè)納稅綜述 9.1.3 服務性企業(yè)納稅綜述 9.1.4 其他企業(yè)納稅綜述 9.2 企業(yè)綜合納稅實務模擬操作 9.2.1 模擬操作案例 9.2.2 模擬操作要求與指導 9.2.3 模擬操作執(zhí)行參考文獻