稅法原理與實務（第3版）

第一編 稅法總論
第一章 稅收和稅法概述
第一節(jié) 稅收基本知識
第二節(jié) 稅法概述
第三節(jié) 稅法的淵源和效力
第四節(jié) 稅法的分類和解釋
第五節(jié) 稅法的構(gòu)成要素
第六節(jié) 稅收法律關系
第七節(jié) 稅法的基本原則和作用
復習思考題
第二章 我國稅法的制定和稅法體系
第一節(jié) 我國稅法的建立與發(fā)展
第二節(jié) 我國稅法的制定與實施
第三節(jié) 我國現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
復習思考題
第二編 流轉(zhuǎn)稅法
第三章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅法概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 營業(yè)稅的計稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 營業(yè)稅應納稅額的計算與實務舉例
第五節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
復習思考題
第四章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅法概述
第二節(jié) 增值稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 增值稅的計稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 增值稅應納稅額的計算和實務舉例
第五節(jié) 增值稅的出口退（免）稅
第六節(jié) 增值稅的征收管理
第七節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
復習思考題
第五章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅法概述
第二節(jié) 消費稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 消費稅的計稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 消費稅應納稅額的計算與實務舉例
第五節(jié) 消費稅的出口退（免）稅
第六節(jié) 消費稅的征收管理
復習思考題
第六章 關稅法和船舶噸稅法
第一節(jié) 關稅法概述
第二節(jié) 關稅的納稅人和征稅對象及稅率
第三節(jié) 關稅的計稅依據(jù)和優(yōu)惠政策
第四節(jié) 關稅應納稅額的計算與實務舉例
第五節(jié) 關稅的征收管理和保稅制度
第六節(jié) 船舶噸稅法
復習思考題
第三編 資源稅法、財產(chǎn)稅法和行為稅法
第七章 資源稅法
第一節(jié) 礦產(chǎn)品和鹽資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 耕地占用稅法
第四節(jié) 土地增值稅法
復習思考題
第八章 財產(chǎn)稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 契稅法
第三節(jié) 車船稅法
復習思考題
第九章 行為稅法
第一節(jié) 印花稅法
第二節(jié) 城市維護建設稅法
第三節(jié) 車輛購置稅法
復習思考題
第四編 所得稅法
第十章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅法概述
第二節(jié) 個人所得稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 個人所得稅的計稅依據(jù)和應納稅所得額的確定
第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個人所得稅的計算與實務舉例
第六節(jié) 個人所得稅的征收管理
復習思考題
第十一章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對象及稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)和應納稅所得額的確定
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算與實務舉例
第七節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
復習思考題
第五編 稅收程序法
第十二章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務檢查
第五節(jié) 違反稅收征管的行政責任
第六節(jié) 違反稅收征管的刑事責任
第七節(jié) 稅務行政處罰
復習思考題
第十三章 稅務救濟法
第一節(jié) 稅務行政爭議
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第四節(jié) 稅務行政賠償
復習思考題
主要參考文獻