企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)

第1章　企業(yè)所得稅概述
　1.1　企業(yè)所得稅的法律依據(jù)及特點(diǎn)
　1.2　企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
　1.3　企業(yè)所得稅的稅率
　1.4　企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)及期限
第2章　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
　2.1　收入的確認(rèn)
　2.2　稅前扣除的原則與內(nèi)容
　2.3　稅前扣除的具體規(guī)定
　2.4　虧損彌補(bǔ)
　2.5　資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　2.6　企業(yè)重組的稅務(wù)處理
　2.7　企業(yè)清算的稅務(wù)處理
第3章　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　3.1　應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
　3.2　應(yīng)納稅額的計(jì)算
第4章　企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
　4.1　免稅收入的優(yōu)惠
　4.2　減計(jì)收入的優(yōu)惠
　4.3　加計(jì)扣除的優(yōu)惠
　4.4　減免所得額的優(yōu)惠
　4.5　減免稅的優(yōu)惠
　4.6　創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額
　4.7　抵免所得稅額的優(yōu)惠
第5章　企業(yè)所得稅的源泉扣繳
　5.1　扣繳義務(wù)人的相關(guān)規(guī)定
　5.2　源泉扣繳的計(jì)算方法
　5.3　源泉扣繳的申報(bào)繳納
第6章　企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整
　6.1　關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)納稅調(diào)整
　6.2　其他納稅調(diào)整
第7章　企業(yè)所得稅的申報(bào)繳納
　7.1　納稅申報(bào)的基本要求
　7.2　居民企業(yè)納稅的管理
　7.3　非居民企業(yè)納稅的管理
　7.4　跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的管理
　7.5　核定征收的管理
第8章　企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理
　8.1　企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)核算方法與程序
　8.2　資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的具體要求
附錄
　附錄A　中華人民共和國企業(yè)所得稅法
　附錄B　中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
　附錄C　《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及填表說明
　附錄D　《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》及填表說明
　附錄E　《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用核定征收企業(yè)）》及填表說明
　附錄F　中華人民共和國企業(yè)所得稅其他表格及填表說明
參考文獻(xiàn)