2012注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)用書：稅法

前言
應(yīng)試指導(dǎo)
第一章 總論
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 稅法的概念
考點2 稅法基本理論
考點3 稅收立法與稅法的實施
考點4 我國現(xiàn)行稅法體系
考點5 我國稅收管理體制
經(jīng)典考題鏈接第二章 增值稅法
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 增值稅基本原理
考點2 征稅范圍及納稅義務(wù)人
考點3 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
考點4 稅率與征收率
考點5 一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
考點6 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
考點7 特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理
考點8 進口貨物征稅
考點9 進口貨物退（免）稅
考點10 稅收征管
考點11 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
經(jīng)典考題鏈接第三章 消費稅法
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考綱要求
考點知識清單
考點1 消費稅基本原理
考點2 納稅義務(wù)人與征稅范圍
考點3 稅目與稅率
考點4 計稅依據(jù)
考點5 應(yīng)納稅額的計算
考點6 征收管理
經(jīng)典考題鏈接第四章 營業(yè)稅法
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考綱要求
考點知識清單
考點1 營業(yè)稅基本原理
考點2 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
考點3 稅目與稅率
考點4 計稅依據(jù)
考點5 應(yīng)納稅額計算與特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
考點6 稅收優(yōu)惠
考點7 稅收管理
經(jīng)典考題鏈接第五章 城市維護建設(shè)稅法
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考綱要求
考點知識清單
考點1 城市維護建設(shè)稅基本原理
考點2 納稅義務(wù)人與稅率
考點3 計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算
考點4 稅收優(yōu)惠和征收管理
考點5 教育費附加的有關(guān)規(guī)定
經(jīng)典考題鏈接第六章 關(guān)稅法
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考綱要求
考點知識清單
考點1 關(guān)稅基本原理
考點2 征稅對象與納稅義務(wù)人
考點3 進出口稅則
考點4 完稅價格與應(yīng)納稅額的計算
考點5 稅收優(yōu)惠
考點6 征收管理
經(jīng)典考題鏈接第七章 資源稅法
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 資源稅基本原理
考點2 納稅義務(wù)人與稅目、單位稅額
考點3 課稅數(shù)量與應(yīng)納稅額的計算
考點4 稅收優(yōu)惠和征收管理
經(jīng)典考題鏈接第八章 土地增值稅法
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考綱要求
考點知識清單
考點1 土地增值稅基本原理
考點2 納稅義務(wù)人與征稅范圍
考點3 稅率
考點4 應(yīng)稅收入與扣除項目
考點5 應(yīng)納稅額的計算
考點6 稅法的概念
考點7 征收管理
經(jīng)典考題鏈接第九章 房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
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考綱要求
考點知識清單
考點1 房產(chǎn)稅法
考點2 城鎮(zhèn)土地使用稅法
考點3 耕地占用稅法
經(jīng)典考題鏈接第十章 車輛購置稅法和車船稅法
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考綱要求
考點知識清單
考點1 車輛購置稅法
考點2 車船稅法
經(jīng)典考題鏈接第十一章 印花稅法和契稅法
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考綱要求
考點知識清單
考點1 印花稅法
考點2 契稅法
經(jīng)典考題鏈接第十二章 企業(yè)所得稅法
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 企業(yè)所得稅基本原理
考點2 納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率
考點3 應(yīng)納稅所得額的計算
考點4 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
考點5 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
考點6 企業(yè)重組的所得稅處理
考點7 稅收優(yōu)惠
考點8 應(yīng)納稅額的計算
考點9 源泉扣繳
考點10 特別納稅調(diào)整
考點11 征收管理
經(jīng)典考題鏈接第十三章 個人所得稅法
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 個人所得稅基本原理
考點2 納稅義務(wù)人與征稅范圍
考點3 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
考點4 應(yīng)納稅額的計算
考點5 稅收優(yōu)惠
考點6 境外所得的稅額的扣除
考點7 征收管理
經(jīng)典考題鏈接第十四章 國際稅收協(xié)定
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 國際稅收協(xié)定概述
考點2 國際重復(fù)征稅及其產(chǎn)生
考點3 國際重復(fù)征稅消除的主要方法
考點4 國際避稅與反避稅
考點5 國際稅收協(xié)定
經(jīng)典考題鏈接第十五章 稅收征收管理法
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 稅收征收管理法概述
考點2 稅務(wù)管理
考點3 稅款征收
考點4 稅務(wù)檢查
考點5 法律責任
考點6 納稅評估管理辦法
考點7 納稅擔保試行辦法
經(jīng)典考題鏈接第十六章 稅務(wù)行政法制
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 稅務(wù)行政處罰
考點2 稅務(wù)行政復(fù)議
考點3 稅務(wù)行政訴訟
經(jīng)典考題鏈接第十七章 稅務(wù)代理
考點網(wǎng)絡(luò)圖
考綱要求
考點知識清單
考點1 稅務(wù)代理的一般理論
考點2 企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理
考點3 商品和勞務(wù)稅納稅申報代理
考點4 所得稅納稅申報代理
考點5 稅務(wù)咨詢
考點6 稅務(wù)籌劃經(jīng)典考題鏈接
模擬試卷
模擬試卷（一）
模擬試卷（二）
模擬試卷（三）
模擬試卷（四）參考答案及解析
模擬試卷（一）
模擬試卷（二）
模擬試卷（三）
模擬試卷（四）