現(xiàn)代財(cái)政稅收（第3版）

第一章 市場(chǎng)失效與財(cái)政職能 第一節(jié) 市場(chǎng)失效 一、不充分競(jìng)爭 二、公共產(chǎn)品 三、外溢性 第二節(jié) 財(cái)政的經(jīng)濟(jì)職能 一、資源配置的職能 二、收入分配的職能 三、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的職能第二章 稅收基本原理 第一節(jié) 稅收的概念和性質(zhì) 一、稅收的概念 二、稅收存在的必要性 三、稅收的形式特征 四、稅收與其他財(cái)政收入的區(qū)別 五、稅收法律關(guān)系 六、稅收的職能 第二節(jié) 稅收制度及其構(gòu)成要素 一、稅收制度的含義 二、稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置 三、稅制的基本要素 四、稅制的其他要素 第三節(jié) 稅收原則 一、稅收原則的發(fā)展 二、我國現(xiàn)行稅收原則 第四節(jié) 稅收分類 一、稅收分類的基礎(chǔ) 二、稅收的常用分類 三、稅收的其他分類第三章 增值稅 第一節(jié) 增值稅的基本原理 一、增值額 二、增值稅計(jì)算原理 三、購進(jìn)扣稅法 四、增值稅的分類及轉(zhuǎn)型 五、增值稅的范圍 六、增值稅的特點(diǎn) 第二節(jié) 增值稅的要素 一、增值稅征稅對(duì)象的一般規(guī)定 二、關(guān)于增值稅征稅對(duì)象的特殊規(guī)定 三、增值稅的納稅人 四、增值稅的稅率和征收率 五、按簡易辦法征稅的特定銷售行為 第三節(jié) 增值稅的減稅免稅 一、增值稅的免稅規(guī)定 二、增值稅的減稅規(guī)定 三、增值稅的起征點(diǎn) 四、增值稅的出口退稅 第四節(jié) 增值稅的計(jì)算 一、一般納稅人銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 二、一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 三、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 四、增值稅計(jì)算的簡易辦法 五、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 第五節(jié) 增值稅征納管理 一、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 二、增值稅的納稅期限 三、增值稅的納稅地點(diǎn)第四章 消費(fèi)稅第五章 營業(yè)稅第六章 關(guān)稅第七章 企業(yè)所得稅第八章 個(gè)人所得稅第九章 資源類稅第十章 財(cái)產(chǎn)類稅第十一章 特定目的與行為類稅