稅收籌劃

第一章 稅收籌劃概述
第一節(jié) 稅收籌劃的內涵和外延
一、稅收籌劃的內涵
二、稅收籌劃同避稅和節(jié)稅的關系
第二節(jié) 稅收籌劃的條件和原則
一、稅收籌劃的內外部條件
二、稅收籌劃的基本原則
第三節(jié) 稅收籌劃的一般方法
一、流轉稅籌劃的一般方法
二、所得稅籌劃的一般方法
三、財產稅籌劃的一般方法
第四節(jié) 稅收籌劃分析方法與分類
一、稅收籌劃的分析方法
二、稅收籌劃的分類
本章小結
復習思考題
第二章 增值稅籌劃
第一節(jié) 增值稅征稅范圍及納稅人籌劃
一、增值稅征稅范圍的籌劃
二、避免發(fā)生視同銷售的籌劃
三、混合銷售和兼營行為的籌劃
四、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的籌劃
第二節(jié) 增值稅一般納稅人應納稅額的籌劃
一、一般納稅人應納稅額計算籌劃概述
二、銷售額及銷項稅額計算的籌劃
三、增值稅一般納稅人稅率的籌劃
四、進項稅額的籌劃
第三節(jié) 出口貨物退稅籌劃
一、來料加工與進料加工的籌劃
二、生產企業(yè)自營出口和代理出口退稅的籌劃
第四節(jié) 增值稅征收管理籌劃
一、納稅義務發(fā)生時間的籌劃
二、利用增值稅起征點的籌劃
本章小結
復習思考題
第三章 消費稅籌劃
第一節(jié) 納稅義務人籌劃
第二節(jié) 征稅范圍籌劃
一、生產應稅消費品籌劃
二、委托加工應稅消費品籌劃
三、進口應稅消費品籌劃
四、零售應稅消費品籌劃
第三節(jié) 稅目與稅率籌劃
一、稅目籌劃
二、稅率籌劃
第四節(jié) 計稅依據籌劃
一、從價計征籌劃
二、從量計征籌劃
三、從價從量復合計征籌劃
四、計稅依據特殊規(guī)定的籌劃
第五節(jié) 應納稅額計算的籌劃
一、自產自用應納消費稅額計算的籌劃
二、委托加工環(huán)節(jié)消費品應納稅額計算的籌劃
三、已納消費稅扣除的計算
第六節(jié) 征收管理籌劃
一、納稅義務發(fā)生時間籌劃
二、納稅期限籌劃
本章小結
復習思考題
第四章 營業(yè)稅籌劃
第一節(jié) 營業(yè)稅征稅范圍及納稅人籌劃
一、營業(yè)稅征稅范圍的籌劃
二、混合銷售和兼營行為的籌劃
……
第五章 企業(yè)所得稅籌劃
第六章 個人所得稅籌劃
第七章 其他稅種籌劃
第八章 公司戰(zhàn)略決策稅收籌劃
第九章 家庭理財稅收籌劃
第十章 國際稅收籌劃
參考文獻