納稅實務項目化教程

項目一 納稅工作流程認知
任務一 認識稅收
一、稅收的概念及特征
二、稅收的分類
三、稅制構成要素
任務二 稅務登記
一、開業(yè)登記
二、變更稅務登記
三、停業(yè)、復業(yè)登記
四、注銷稅務登記
五、外出經營報驗登記
任務三 賬簿、憑證管理
一、賬簿、憑證管理的意義
二、賬簿、憑證管理的內容
三、發(fā)票管理
任務四 申報納稅
一、納稅申報
二、稅款的繳納
項目二 增值稅
任務一 認識增值稅
一、增值稅的概念及類型
二、增值稅的納稅人
三、增值稅的征稅范圍
四、增值稅稅率、征收率
五、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務二 增值稅的計算
一、一般計算方法
二、簡易計算方法
任務三 增值稅的納稅申報
一、增值稅的征收管理
二、一般納稅人納稅申報
三、小規(guī)模納稅人的納稅申報
任務四 增值稅納稅會計核算
一、增值稅一般納稅人的納稅核算
二、小規(guī)模納稅人增值稅會計核算
項目三 消費稅
任務一 認識消費稅
一、消費稅的概念
二、消費稅的納稅人、征稅對象和稅率
任務二 消費稅的計算
一、從量定額的計算
二、從價定率的計算
三、從量定額與從價定率相結合的復合計稅的計算
四、計算扣除已納消費稅
任務三 消費稅的納稅申報
一、納稅義務發(fā)生的時間
二、納稅地點
三、納稅期限
四、納稅申報
任務四 消費稅的會計核算
一、設置賬戶
二、消費稅的會計核算
項目四 營業(yè)稅
任務一認識營業(yè)稅
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的納稅人、征稅對象和稅率
任務二 營業(yè)稅的計算
一、營業(yè)稅計稅依據的確定
二、營業(yè)稅的計算
任務三 營業(yè)稅的納稅申報
一、納稅義務發(fā)生的時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
任務四 營業(yè)稅的會計核算
一、設置賬戶
二、會計核算
項目五 關稅
任務一 認識關稅
一、關稅的概念及分類
二、關稅的征稅對象及納稅人
三、關稅稅則及稅率
任務二 關稅的計算
一、關稅完稅價格的確定
二、關稅應納稅額的計算
任務三 關稅的納稅申報
一、關稅的申報與繳納
二、關稅的補征、追征與退稅
任務四 關稅的會計核算
一、設置賬戶
二、關稅的會計核算
項目六 企業(yè)所得稅
任務一 認識企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
任務二 企業(yè)所得稅的計算
一、應納稅所得額的確定
二、應納稅額的計算
任務三 企業(yè)所得稅納稅申報
一、企業(yè)所得稅的征收管理
二、企業(yè)所得稅的納稅申報
任務四 企業(yè)所得稅的會計核算
一、賬面價值和計稅基礎
二、設置賬戶
三、遞延所得稅和所得稅費用的確認與計量
四、所得稅會計核算的一般程序
五、案例分析
項目七 個人所得稅
任務一 認識個人所得稅
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
任務二 個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得
二、個體工商戶的生產、經營所得
三、對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得
四、勞務報酬所得
五、稿酬所得
六、特許權使用費所得
七、財產租賃所得
八、財產轉讓所得
九、利息、股息、紅利所得和偶然所得
十、應納稅額計算的特殊情況
任務三 個人所得稅納稅申報
一、征收方法
二、納稅申報表的填制
任務四 個人所得稅的會計核算
一、個體工商戶的生產經營所得
二、代扣代繳個人所得稅
項目八 其他稅種
任務一 資源稅類
一、資源稅
二、城鎮(zhèn)土地使用稅
任務二 財產稅類
一、房產稅
二、車船稅
任務三 行為目的稅類
一、印花稅
二、車輛購置稅
三、城市維護建設稅
四、土地增值稅
參考文獻