企業(yè)所得稅管理

第一章 企業(yè)所得稅的起源及其發(fā)展／1
第一節(jié) 國外企業(yè)所得稅的起源與發(fā)展／1
第二節(jié) 中國企業(yè)所得稅的起源與發(fā)展／10
第三節(jié) 世界企業(yè)所得稅制改革趨勢與前景展望／15
第二章 企業(yè)所得課稅的理論基礎(chǔ)與稅制類型／22
第一節(jié) 企業(yè)所得課稅的理論基礎(chǔ)／22
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制類型／26
第三章 企業(yè)所得稅的國際實(shí)踐／34
第一節(jié) 企業(yè)居民身份判定／34
第二節(jié) 稅率／37
第三節(jié) 稅前扣除項(xiàng)目／44
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策／51
第四章 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象和稅率／58
第一節(jié) 納稅義務(wù)人／58
第二節(jié) 征稅對(duì)象和稅率／64
第五章 應(yīng)納稅所得額／71
第一節(jié) 收入總額／71
第二節(jié) 不征稅收入和免稅收入／80
第三節(jié) 稅前扣除／85
第四節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除／107
第六章 資產(chǎn)與企業(yè)重組業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理／124
第一節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理／124
第二節(jié) 企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理／139
第七章 稅收優(yōu)惠／148
第一節(jié) 減免優(yōu)惠／148
第二節(jié) 稅率優(yōu)惠／160
第三節(jié) 加計(jì)(速)扣除優(yōu)惠／170
第四節(jié) 投資抵扣(免)優(yōu)惠／177
第五節(jié) 其他優(yōu)惠／182
第八章 應(yīng)納稅額／190
第一節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算／190
第二節(jié) 境外所得已納稅額抵免的計(jì)算／199
第三節(jié) 企業(yè)清算所得稅的計(jì)算／208
第九章 企業(yè)所得稅征收管理／215
第一節(jié) 征收管理權(quán)限劃分／215
第二節(jié) 納稅地點(diǎn)和預(yù)繳申報(bào)管理／221
第三節(jié) 匯算清繳申報(bào)管理／226
第四節(jié) 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的稅收征管／233
第十章 非居民企業(yè)所得稅的征收管理／245
第一節(jié) 非居民企業(yè)所得稅概述／245
第二節(jié) 在中國境內(nèi)設(shè)立了機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)所得稅／248
第三節(jié) 未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)所得稅／255
第四節(jié) 非居民企業(yè)所得稅征收管理／256
第十一章 特別納稅調(diào)整／270
第一節(jié) 特別納稅調(diào)整概述／270
第二節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法／276
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查與調(diào)整／281
第四節(jié) 預(yù)約定價(jià)安排／285
第五節(jié) 成本分?jǐn)倕f(xié)議／292
第六節(jié) 受控外國企業(yè)、資本弱化和一般反避稅／295
第七節(jié) 相應(yīng)調(diào)整、國際磋商、法律責(zé)任及其他／300
第十二章 納稅評(píng)估管理／304
第一節(jié) 納稅評(píng)估概述／304
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅評(píng)估指標(biāo)體系及運(yùn)用／311
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)管理／318
附錄／323
一、相關(guān)法律法規(guī)／323
二、參考文獻(xiàn)／327