國家稅收

第一篇　稅收基礎(chǔ)理論
第一章　稅收概念和稅收產(chǎn)生、存在的客觀基礎(chǔ)
第一節(jié)　稅收的定義及其基本特征
第二節(jié)　稅收本質(zhì)與稅收社會性質(zhì)
第三節(jié)　稅收產(chǎn)生、存在的客觀基礎(chǔ)
復習思考題
第二章　稅收的職能作用
第一節(jié)　稅收職能及其與作用的聯(lián)系
第二節(jié)　適當評價稅收作用
第三節(jié)　改革開放前后稅收作用的重大發(fā)展變化
第四節(jié)　社會主義市場經(jīng)濟條件下稅收的作用
復習思考題
第三章　稅收指導思想和原則
第一節(jié)　我國稅收指導思想和原則的沿革
第二節(jié)　我國現(xiàn)階段稅收指導思想和原則分析
第三節(jié)　西方國家的稅收原則
復習思考題
第四章　稅收負擔與稅負轉(zhuǎn)嫁
第一節(jié)　稅收負擔概論
第二節(jié)　宏觀稅收負擔及分析
第三節(jié)　地區(qū)、產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的稅收負擔及分析
第四節(jié)　稅收負擔轉(zhuǎn)嫁問題
復習思考題
第二篇　稅制總論
第五章　稅制與稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié)　稅制和稅制結(jié)構(gòu)的概念及其聯(lián)系
第二節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)和模式的選擇
第三節(jié)　稅種結(jié)構(gòu)分類
第四節(jié)　稅制要素
第五節(jié)　現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)分析
復習思考題
第六章　新中國稅制的建立和發(fā)展
第一節(jié)　新中國稅制的建立和改革開放前的稅制發(fā)展
第二節(jié)　改革開放以來稅制的重大發(fā)展
第三節(jié)　中國稅制建設(shè)的歷史經(jīng)驗
第四節(jié)　稅制進一步改革的走向
復習思考題
第七章　國際稅收關(guān)系和制度
第一節(jié)　國際稅收的概念及其與涉外稅收的聯(lián)系
第二節(jié)　稅收管轄權(quán)和國際重復征稅及其避免
第三節(jié)　稅收國際慣例
第四節(jié)　世界貿(mào)易組織有關(guān)稅收規(guī)則
第五節(jié)　國際稅收協(xié)定
復習思考題
第三篇　各稅分論
第八章　商品勞務稅制——三大國內(nèi)流轉(zhuǎn)稅
第一節(jié)　增值稅
第二節(jié)　消費稅
第三節(jié)　營業(yè)稅
復習思考題
第九章　商品勞務稅制——關(guān)稅等四稅
第一節(jié)　關(guān)稅
第二節(jié)　城市維護建設(shè)稅
第三節(jié)　車輛購置稅
第四節(jié)　煙葉稅
復習思考題
第十章　所得稅制
第一節(jié)　企業(yè)所得稅
第二節(jié)　個人所得稅
復習思考題
第十一章　資源、土地稅制
第一節(jié)　資源稅
第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié)　土地增值稅
第四節(jié)　耕地占用稅
復習思考題
第十二章　財產(chǎn)稅和行為稅制
第一節(jié)　房產(chǎn)稅
第二節(jié)　契稅
第三節(jié)　車船稅
第四節(jié)　印花稅
第五節(jié)　船舶噸稅
復習思考題
第四篇　稅收管理
第十三章　稅收管理體制
第一節(jié)　稅收管理體制概念
第二節(jié)　稅收立法權(quán)的縱向劃分
第三節(jié)　稅收立法權(quán)的橫向劃分
第四節(jié)　稅收執(zhí)法權(quán)的劃分
復習思考題
第十四章　稅收征收管理
第一節(jié)　稅收征管模式
第二節(jié)　稅收征管制度
第三節(jié)　稅務違法處理
復習思考題
第十五章　納稅人與征稅機關(guān)的權(quán)利（力）義務
第一節(jié)　稅收法律關(guān)系中的權(quán)利義務
第二節(jié)　納稅人的權(quán)利義務
第三節(jié)　征稅機關(guān)的職權(quán)和責任、義務
復習思考題
主要參考書目