公司犯罪初論

　　公司犯罪，作為犯罪領(lǐng)域一個世界性的課題，一直被各國理論和實(shí)務(wù)界廣泛關(guān)注。隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的日益增強(qiáng)，公司犯罪也名目繁多，層出不窮，嚴(yán)重地?fù)p害了各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展與安全。近年來，隨著各國公司立法的不斷修正，以及公司治理結(jié)構(gòu)、公司形式和運(yùn)作方式等方面理論與實(shí)踐的不斷發(fā)展，對傳統(tǒng)理論基礎(chǔ)上公司犯罪的刑事立法與懲治提出了嶄新而緊迫的課題，需要我們進(jìn)行深入、系統(tǒng)的探討。本文選取了公司犯罪的若干重大問題進(jìn)行了深入研究，論文共分八章，主要內(nèi)容包括： 第一章：公司犯罪理論的演進(jìn)及其評判。對美國、日本、德國、中國等一些主要國家和中國臺灣地區(qū)的公司犯罪理論的演進(jìn)，以及公司犯罪研究的概況進(jìn)行了全面梳理。英美法系國家刑法，以美國刑法為代表，多從白領(lǐng)犯罪的角度進(jìn)行研究；大陸法系國家刑法，以日本刑法為代表，則較多地從企業(yè)組織體理論和企業(yè)犯罪的關(guān)系角度進(jìn)行研究，也有一些是從犯罪學(xué)角度對企業(yè)犯罪進(jìn)行研究。這同我國較多從公司作為犯罪主體以及公司從設(shè)立到終止整個過程中可能涉及的刑事責(zé)任的研究木盡相同。國內(nèi)外公司犯罪研究不同大致可以歸結(jié)為以下四個方面：公司犯罪概念比較寬泛；公司犯罪理論研究比較深入；公司犯罪立法比較完善；國外公司犯罪由于司法統(tǒng)計(jì)較為發(fā)達(dá)，因此，公司犯罪研究視角、研究方法、研究范圍，多注重權(quán)威數(shù)據(jù)的運(yùn)用和實(shí)證研究。第二章：公司犯罪基礎(chǔ)論。本章首先對公司的概念進(jìn)行了界定，由于法制傳統(tǒng)與法律體系上的差異，公司在各國和地區(qū)的概念，無論是其名稱本身還是其內(nèi)涵與外延，都具有較大差異。本章其次對公司犯罪的概念、當(dāng)代公司犯罪概覽及其在刑法體系中的地位進(jìn)行研究。卡爾·馬克思將公司視為資本主義制度剝削工人并使之喪失人性和剝奪工人勞動的合理報(bào)酬的工具之一。其他非馬克思主義者也認(rèn)識到對于利潤的追求是公司法人的首要理念，公司法人具有消極的一面?，F(xiàn)在，世界各國普遍傾向于用刑罰手段或者類似于刑罰的方法對法人活動進(jìn)行規(guī)制；法人制裁的范圍不斷擴(kuò)大；在法人處罰的方法上，呈現(xiàn)出多樣化的趨勢。第三章：公司犯罪立法論。本章對世界各國的商法、公司法、刑法進(jìn)行全面的梳理，對公司犯罪的立法內(nèi)容與模式進(jìn)行比較。在公司制度上，各國有著同一化的趨向，并由此而在公司犯罪問題及其制裁規(guī)則上，出現(xiàn)若干一致性的表現(xiàn)，但由于各國在經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、社會文化背景以及法制傳統(tǒng)等方面所存在的差異，在公司制度的實(shí)行過程中產(chǎn)生了不同的問題，導(dǎo)致在公司犯罪的罪名設(shè)置、基本類別、與公司形態(tài)的關(guān)系、立法模式上存在差異。因此，將公司犯罪從單位犯罪中抽出來，從宏觀上把握各國公司犯罪的立法體例，探討可以為我國刑法借鑒之處實(shí)屬必要。第四章：新公司法理論與公司犯罪。本章主要針對新公司法施行以后，對“揭開公司面紗”理論和一人公司理論與公司犯罪的關(guān)系進(jìn)行了深入研究。“揭開公司面紗”制度關(guān)系到公司和企業(yè)的主體資格是否存在的問題，該制度與我國刑法規(guī)定的單位犯罪制度存在一定的關(guān)聯(lián)性。從中外公司法人人格的產(chǎn)生與發(fā)展，公司法人人格否認(rèn)的理論依據(jù)、法理內(nèi)涵及特征的研究，探討新公司法人人格否認(rèn)制度對單位犯罪、公司法人人格否認(rèn)在一人公司刑事責(zé)任中的運(yùn)用等方面的影響。第五章：公司犯罪國際化及其法律控制，對公司犯罪的國際化、公司犯罪國際化的挑戰(zhàn)與應(yīng)對進(jìn)行了深入研究。通過區(qū)分跨國犯罪、國際犯罪與犯罪的國際化，分析公司犯罪國際化的現(xiàn)狀、特征和原因，針對公司犯罪國際化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，國際社會積極合作，在各種國際組織所提供的框架下，開展了對于公司犯罪實(shí)施控制的國際法律實(shí)踐。從國際刑法的總體狀況來看，都是以分散的、孤立的和以單一內(nèi)容的實(shí)體規(guī)范通過國際條約表現(xiàn)出來的。就目前的發(fā)展?fàn)顩r而言，國際社會形成了以聯(lián)合國為主導(dǎo)，各種區(qū)域性組織為補(bǔ)充的公司犯罪國際法律控制態(tài)勢，公司犯罪的“國際立法”主要表現(xiàn)為各組織的各種國際公約。第六章：公司設(shè)立中的犯罪。有限責(zé)任公司和股份有限公司是我國公司法明確規(guī)定的兩種公司形式，也是我國企業(yè)的主要組織形式，有限責(zé)任公司和股份有限公司本身所特有的性質(zhì)表明，公司的注冊資本是公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)責(zé)任能力的基本標(biāo)志，結(jié)合司法實(shí)踐，公司設(shè)立中的犯罪主要是公司資本犯罪，因此，本章選取典型的公司資本犯罪虛報(bào)注冊資本罪、虛假出資、抽逃出資罪，分析其犯罪構(gòu)成、司法認(rèn)定中的疑難問題，提出公司資本犯罪是一種法定犯，對其違法性乃至犯罪性的判斷通常必須依靠有關(guān)公司經(jīng)濟(jì)管理法規(guī)中的一些禁止性規(guī)范才能得到最終確定。刑法不應(yīng)直接調(diào)整公司資本領(lǐng)域，而應(yīng)以相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)作為前提。第七章：公司運(yùn)營中的犯罪。通過對我國背信行為的刑法探究可以看出挪用型罪名的設(shè)置是司法資源的極大浪費(fèi)，可以對背信罪的設(shè)置進(jìn)行一定的技術(shù)性處理，相應(yīng)行為以背信罪予以規(guī)制，例如公司運(yùn)營中的非法經(jīng)營同類營業(yè)罪這一公司背信犯罪。在國有公司的運(yùn)營中，私分國有資產(chǎn)，徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)，串通拍賣國有資產(chǎn)現(xiàn)象比較嚴(yán)重并造成國有資產(chǎn)的大量流失。1997年刑法首次直接使用了國有資產(chǎn)的概念，從理論上明確國有資產(chǎn)的概念，對私分國有資產(chǎn)罪，徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)罪實(shí)踐中法律問題釋疑，可以在實(shí)踐中保護(hù)好國有資產(chǎn)，規(guī)范國有企業(yè)轉(zhuǎn)制過程。第八章：以公司破產(chǎn)犯罪為例研究公司終止中的犯罪。公司的設(shè)立過程催生了公司，公司的破產(chǎn)、清算程序則最終使公司消滅。公司終止的原因從各國來看概括起來有破產(chǎn)和解散兩大原因。其中破產(chǎn)又是公司終止的重要原因，各國立法均規(guī)定了破產(chǎn)制度。與之相伴而生的是，在公司的破產(chǎn)過程中存在了大量的違法犯罪行為，極大地破壞了破產(chǎn)法的有效實(shí)施，同時(shí)也對相關(guān)利益方造成了極大的損害，因此，從破產(chǎn)欺詐行為的歷史沿革、分析主要發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的破產(chǎn)欺詐罪立法規(guī)定、中國大陸破產(chǎn)欺詐犯罪的立法現(xiàn)狀及破產(chǎn)犯罪的立法模式與體例，探討我國《刑法修正案（六）》關(guān)于破產(chǎn)犯罪的規(guī)定與完善是當(dāng)務(wù)之急。在刑法理論上，公司犯罪是一個復(fù)雜又充滿諸多爭議的論題。在宏觀上進(jìn)行研究幾乎很難將問題集中于一點(diǎn)，本文打破傳統(tǒng)的研究模式，以比較研究為視角，選擇公司從設(shè)立到運(yùn)營到終止這一過程中若干具有典型意義的問題進(jìn)行探討，期望增強(qiáng)文章的應(yīng)用價(jià)值。限于研究能力，對公司犯罪的全面思考和理論深度仍需要在今后的研究學(xué)習(xí)中逐步深入。

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