稅法（二版）

第一章 稅法概述
第一節(jié) 稅收與稅法
一、稅收的概念與特征
二、稅法的概念
三、我國稅收的立法原則
四、稅法的分類
五、稅法的作用
第二節(jié) 稅收法律關系
一、稅收法律關系的概念與特征
二、稅收法律關系的構成
第三節(jié) 稅法的要素
一、納稅義務人
二、課稅對象
三、稅率
四、納稅環(huán)節(jié)
五、納稅期限
六、納稅地點
七、稅收優(yōu)惠
八、稅收法律責任
第四節(jié) 我國現行稅法體系
一、我國現行稅法體系的內容
二、稅務機構設置和稅收征管范圍的劃分
本章小結
思考與練習

第二章 增值稅法律制度
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅的納稅人
四、增值稅的稅率
第二節(jié) 增值稅應納稅額的計算
一、增值稅銷項稅額的計算
二、增值稅進項稅額的計算
三、增值稅應納稅額的計算
四、小規(guī)模納稅人應納稅額的增值稅計算
五、進口貨物應納稅額的計算
第三節(jié) 出口貨物退（免）稅
一、出口貨物退（免）稅的范圍
二、出口貨物的退稅率
三、出口貨物退稅的計算
第四節(jié) 增值稅的征收管理
一、增值稅的起征點
二、增值稅納稅義務發(fā)生時間
三、增值稅的納稅期限
四、增值稅納稅地點
五、增值稅專用發(fā)票管理
本章小結
思考與練習

第三章 消費稅法律制度
第一節(jié) 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的征稅范圍
五、消費稅的稅目
六、消費稅的稅率
第二節(jié) 消費稅應納稅額的計算
一、從價定率計算方法
二、從量定額計算方法
三、從價定率和從量定額復合計算方法
四、計稅依據的特殊規(guī)定
五、外購應稅消費品已納稅款的扣除
第三節(jié) 自產自用應稅消費品應納稅額的計算
一、用于連續(xù)生產應稅消費品的含義
二、用于其他方面的規(guī)定
三、組成計稅價格及應納稅額的計算
第四節(jié) 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
一、委托加工應稅消費品的確定
二、代收代繳稅款
三、組成計稅價格的計算
四、委托加工收回的應稅消費品已納稅款的扣除
第五節(jié) 進口應稅消費品應納稅額的計算
第六節(jié) 出口應稅消費品退（免）稅
一、出口退稅率
二、出口應稅消費品退（免）稅政策
三、出口應稅消費品退稅額的計算
四、出口應稅消費品辦理退（免）稅后的管理
第七節(jié) 消費稅的申報與繳納
一、消費稅納稅義務發(fā)生時間
二、消費稅的納稅期限
三、消費稅的納稅地點
本章小結
思考與練習

第四章 營業(yè)稅法律制度
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的特點
第二節(jié) 營業(yè)稅的納稅人和扣繳義務人
一、營業(yè)稅的納稅人
二、營業(yè)稅的扣繳義務人
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅目和稅率
一、營業(yè)稅的稅目
二、營業(yè)稅的稅率
第四節(jié) 營業(yè)稅的計稅依據和應納稅額的計算
一、營業(yè)稅的計稅依據
二、營業(yè)稅應納稅額的計算
第五節(jié) 幾種特殊經營行為的稅務處理
一、納稅人兼有不同稅目應稅行為
二、混合銷售行為
三、兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為
第六節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
一、營業(yè)稅的起征點
二、營業(yè)稅稅收優(yōu)惠規(guī)定
第七節(jié) 營業(yè)稅的申報與繳納
一、營業(yè)稅納稅義務發(fā)生的時間
二、營業(yè)稅的納稅期限
三、營業(yè)稅的納稅地點
本章小結
思考與練習

第五章 關稅法律制度
第一節(jié) 關稅概述
一、關稅的概念
二、關稅的征稅范圍和納稅人
三、關稅的稅目和稅率
四、原產地規(guī)定
第二節(jié) 關稅應納稅額的計算
一、關稅的計稅依據
二、關稅應納稅額的計算
第三節(jié) 關稅的征收管理
一、關稅的減免
二、關稅的繳納
三、關稅的強制執(zhí)行
四、關稅的退還
五、關稅的補征和追征
六、關稅納稅爭議
第四節(jié) 行郵物品進口稅
一、行郵物品進口稅的概念
二、行郵物品進口稅的納稅人
三、行郵物品進口稅的稅目和稅率
四、行郵物品進口稅應納稅額的計算
五、行郵物品進口稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 船舶噸稅
一、船舶噸稅的概念
二、船舶噸稅的征收制度
三、船舶噸稅的繳納與減免
本章小結
思考與練習

第六章 企業(yè)所得稅法律制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的特點
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
一、企業(yè)所得稅的納稅人
二、企業(yè)所得稅的征稅對象
三、企業(yè)所得稅的稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
一、收入總額
二、不征稅收入
三、免稅收入
四、準予扣除的支出項目
五、公益性捐贈支出的扣除
六、不得扣除的項目
七、虧損彌補
八、應納稅所得額的其他規(guī)定
第四節(jié) 資產的稅務處理
一、固定資產的稅務處理
二、生物資產的稅務處理
三、無形資產的稅務處理
四、長期待攤費用的稅務處理
五、對外投資的稅務處理
六、存貨的稅務處理
七、轉讓資產的稅務處理
八、關聯企業(yè)間業(yè)務往來的稅務處理
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
一、免稅收入
二、免征、減征企業(yè)所得稅的所得
三、對小型微利企業(yè)和高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠
四、民族自治地方企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠權限
五、加計扣除的支出項目
六、其他稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算
一、企業(yè)所得稅應納稅額的計算
二、境外已納稅款扣除的計算
三、投資所得應納稅額的計算
四、源泉扣繳
五、以外匯計價的所得，其應納所得稅的計算
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報與稅款繳納
一、企業(yè)所得稅的納稅地點
二、企業(yè)所得稅的納稅年度
三、企業(yè)所得稅的納稅申報期限
本章小結
思考與練習

第七章 個人所得稅法律制度
第一節(jié) 個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
三、個人所得稅的作用
第二節(jié) 個人所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
一、個人所得稅的納稅人
二、個人所得稅的征稅對象
三、個人所得稅的稅率
第三節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
一、免征個人所得稅的項目
二、減征個人所得稅的項目
三、暫時免征個人所得稅的項目
四、判別納稅人是否享受稅收優(yōu)惠的原則
第四節(jié) 個人所得稅應納稅額的計算
一、工資、薪金所得的計稅方法
二、個體工商戶的生產、經營所得的計稅方法
三、對企事業(yè)單位的承包、承租經營所得的計稅方法
四、勞務報酬所得的計稅方法
五、稿酬所得的計稅方法
六、特許權使用費所得的計稅方法
七、利息、股息、紅利所得的計稅方法
八、財產租賃所得的計稅方法
九、財產轉讓所得的計稅方法
十、偶然所得和其他所得的計稅方法
十一、個人所得稅的特殊計稅方法
第五節(jié) 個人所得稅的納稅申報與稅款繳納
一、個人所得稅的征收方法
二、個人所得稅的納稅期限
三、個人所得稅的納稅地點
本章小結
思考與練習

第八章 房產稅、契稅、車船稅法律制度
第一節(jié) 房產稅法律制度
一、房產稅概述
二、房產稅的納稅人
三、房產稅的征稅對象和征稅范圍
四、房產稅的稅率
五、房產稅應納稅額的計算
六、房產稅的減免
七、房產稅的申報與繳納
第二節(jié) 契稅法律制度
一、契稅概述
二、契稅的納稅人
三、契稅的征稅范圍
四、契稅的稅率
五、契稅應納稅額的計算
六、契稅的減免稅規(guī)定
七、契稅的申報與繳納
第三節(jié) 車船稅法律制度
一、車船稅概述
二、車船稅的納稅人和扣繳義務人
三、車船稅的征稅對象和征稅范圍
四、車船稅的計稅依據與稅率
五、車船稅應納稅額的計算
六、車船稅的減免稅規(guī)定
七、車船稅的申報與繳納
本章小結
思考與練習

第九章 土地增值稅法律制度
第一節(jié) 土地增值稅概述
一、土地增值稅的概念
二、開征土地增值稅的意義
第二節(jié) 土地增值稅的納稅人、征稅范圍和稅率
一、土地增值稅的納稅人
二、土地增值稅的征稅范圍
三、土地增值稅的稅率
第三節(jié) 土地增值稅應稅收入與扣除項目的確定
一、應稅收入的確定
二、扣除項目的確定
第四節(jié) 土地增值稅應納稅額的計算
一、增值額的確定
二、應納稅額的計算方法
第五節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠
一、對建造普通標準住宅的稅收優(yōu)惠
二、對國家征用收回的房地產的稅收優(yōu)惠
三、對個人轉讓房地產的稅收政策
第六節(jié) 土地增值稅征收管理
一、土地增值稅的納稅時間
二、土地增值稅的納稅地點
本章小結
思考與練習

第十章 印花稅法律制度
第一節(jié) 印花稅的納稅人與征稅范圍
一、印花稅的納稅人
二、印花稅的征稅對象和征稅范圍
第二節(jié) 印花稅的計稅依據、稅率和稅收優(yōu)惠
一、印花稅的計稅依據
二、印花稅的稅率
三、印花稅的稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 印花稅應納稅額的計算與征收管理
一、印花稅應納稅額的計算方法
二、印花稅的征收管理
本章小結
思考與練習

第十一章 資源稅法律制度
第一節(jié) 資源稅概述
一、資源稅的概念
二、開征資源稅的意義
第二節(jié) 資源稅的納稅人與扣繳義務人
一、資源稅的納稅人
二、資源稅的扣繳義務人
第三節(jié) 資源稅的稅目與稅額
一、資源稅的稅目與稅額
二、資源稅扣繳義務人適用的稅額
第四節(jié) 資源稅應納稅額的計算
一、確定資源稅課稅數量的辦法
二、資源稅應納稅額的計算
第五節(jié) 資源稅的納稅申報
一、資源稅的減稅、免稅項目
二、資源稅的納稅義務發(fā)生時間
三、資源稅的納稅期限
四、資源稅的納稅地點
本章小結
思考與練習

第十二章 城鎮(zhèn)土地使用稅、城市維護建設稅法律制度
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務人
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍
四、城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算
五、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠
六、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理與納稅申報
第二節(jié) 城市維護建設稅法律制度
一、城市維護建設稅概述
二、城市維護建設稅的納稅義務人
三、城市維護建設稅的稅率
四、城市維護建設稅的計稅依據
五、城市維護建設稅應納稅額的計算
六、城市維護建設稅的稅收優(yōu)惠
七、城市維護建設稅的征收管理與納稅申報
本章小結
思考與練習

第十三章 稅收征收管理法律制度
第一節(jié) 稅收征收管理概述
一、《稅收征管法》的立法目的
二、《稅收征管法》的適用范圍
第二節(jié) 稅務管理
一、稅務登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、發(fā)票管理
四、納稅申報
第三節(jié) 稅款征收
一、稅款征收方式
二、稅款征收制度
第四節(jié) 稅務檢查
一、稅務檢查的概念
二、稅務檢查的范圍
第五節(jié) 違反稅收征收管理法的法律責任
一、納稅人、扣繳義務人違反稅收征收管理法的法律責任
二、稅務人員違反稅收征收管理法的法律責任
三、銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執(zhí)行職務的法律責任
本章小結
思考與練習

第十四章 稅務行政法制
第一節(jié) 稅務行政處罰
一、稅務行政處罰的概念
二、稅務行政處罰的原則
三、稅務行政處罰的種類和程序
第二節(jié) 稅務行政復議
一、稅務行政復議的概念
二、稅務行政復議管轄
三、稅務行政復議的受案范圍
四、稅務行政復議參加人
五、稅務行政復議的申請和受理
六、稅務行政復議的審查與決定
七、稅務行政復議決定的執(zhí)行
第三節(jié) 稅務行政訴訟
一、稅務行政訴訟的概念與特點
二、稅務行政訴訟的原則
三、稅務行政訴訟的受案范圍
四、稅務行政訴訟的起訴和受理
五、稅務行政訴訟的審理和判決
第四節(jié) 稅務行政賠償
一、稅務行政賠償的概念
二、稅務行政賠償的構成要件
三、稅務行政賠償請求人
四、稅務行政賠償的賠償義務機關
五、稅務行政賠償的請求時效
六、稅務行政賠償范圍
七、稅務機關不承擔賠償責任的情形
八、稅務行政賠償程序和稅務行政追償制度
九、稅務行政賠償方式和費用標準
本章小結
思考與練習

參考文獻