跨考專業(yè)課稅務碩士核心教程（MT）

第1部分稅收學原理
第一章  稅收的起源與發(fā)展
第一節(jié)  國家、財政和稅收的起源
第二節(jié)  我國稅收的起源與發(fā)展
第三節(jié)  西方稅收的起源與發(fā)展
第二章  稅收的涵義
第一節(jié)  國家的公共權力與稅收
第二節(jié)  剩余產(chǎn)品價值與稅收
第三節(jié)  稅收的本質(zhì)
第四節(jié)  稅收的特征
第三章  稅收原則
第一節(jié)  我國古代稅收原則思想
第二節(jié)  西方主要稅收原則
第三節(jié)  我國社會主義市場經(jīng)濟條件下的稅收原則
第四章  稅收負擔及其轉嫁與歸宿
第一節(jié)  宏觀稅負與微觀稅負
第二節(jié)  影響稅收負擔的因素
第三節(jié)  稅負轉嫁與歸宿的概念與形式
第四節(jié)  稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析
第五節(jié)  稅負轉嫁與歸宿的一般均衡分析
第六節(jié)  稅收增長與經(jīng)濟增長的相關性分析
第五章  稅收效應
第一節(jié)  稅收效應的概念和分類
第二節(jié)  稅收微觀效應
第三節(jié)  稅收宏觀效應
第六章  稅制結構分析與比較
第一節(jié)  稅制結構的概念及分類
第二節(jié)  稅收的分類及特點分析
第三節(jié)  稅制結構的決定因素
第四節(jié)  各國的稅制結構比較
第七章  中央與地方的稅收關系
第一節(jié)  稅收立法權和管理權的劃分
第二節(jié)  稅種的劃分
第三節(jié)  稅務機構設置
第八章  國際稅收
第一節(jié)  稅收管轄權
第二節(jié)  國際重復征稅的產(chǎn)生及避免辦法
第三節(jié)  國際逃避稅及其防范措施
第四節(jié)  國際稅收協(xié)定
第2部分中國稅制實務
第一章  稅制要素及稅收分類
第一節(jié)  納稅義務人
第二節(jié)  征稅對象
第三節(jié)  稅率
第四節(jié)  納稅環(huán)節(jié)和納稅期限
第五節(jié)  稅收優(yōu)惠
第六節(jié)  稅收分類方法及其分類
第二章  增值稅
第一節(jié)  增值稅的基本原理
第二節(jié)  納稅義務人及增值稅的征稅范圍
第三節(jié)  稅率與征收率
第四節(jié)  一般納稅人應納稅額的計算
第五節(jié)  小規(guī)模納稅人應納稅額計算
第六節(jié)  特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務處理
第七節(jié)  進口貨物征稅
第八節(jié)  出口貨物退（免）稅
第九節(jié)  征收管理
第十節(jié)  增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第三章  消費稅
第一節(jié)  消費稅概述
第二節(jié)  消費稅的納稅人、征收范圍及稅率
第三節(jié)  消費稅的計稅依據(jù)
第四節(jié)  消費稅應納稅額的計算
第五節(jié)  消費稅的出口退（免）稅
第六節(jié)  消費稅的納稅申報
第四章  營業(yè)稅
第一節(jié)  營業(yè)稅概述
第二節(jié)  納稅義務人和扣繳義務人
第三節(jié)  特殊行為的稅務處理
第四節(jié)  稅目與稅率
第五節(jié)  應納稅額的計算
第六節(jié)  稅收優(yōu)惠
第七節(jié)  征收管理
第五章  關稅
第一節(jié)  關稅簡介
第二節(jié)  征稅對象和納稅義務人
第三節(jié)  進出口稅則
第四節(jié)  完稅價格和應納稅額的計算
第五節(jié)  稅收優(yōu)惠和稅收征管
第六章  車輛購置稅和車船稅
第一節(jié)  車輛購置稅
第二節(jié)  車船稅
第七章  企業(yè)所得稅
第一節(jié)  企業(yè)所得稅概述
第二節(jié)  企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對象
第三節(jié)  企業(yè)所得稅的稅率
第四節(jié)  企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算
第五節(jié)  資產(chǎn)的稅務處理
第六節(jié)  企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第七節(jié)  稅收優(yōu)惠
第八節(jié)  源泉扣繳
第九節(jié)  特別納稅調(diào)整
第十節(jié)  企業(yè)所得稅的申報繳納
第八章  個人所得稅
第一節(jié)  個人所得稅簡介
第二節(jié)  納稅人
第三節(jié)  應稅所得項目
第四節(jié)  稅率和應納稅所得額的規(guī)定
第五節(jié)  應納所得稅的計算
第六節(jié)  稅收優(yōu)惠
第七節(jié)  征收管理
第九章  房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅及耕地占用稅
第一節(jié)  房產(chǎn)稅
第二節(jié)  城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié)  耕地占用稅
第十章  城市維護建設稅
第一節(jié)  城市維護建設稅的基本原理
第二節(jié)  城市維護建設稅的一般規(guī)定
第三節(jié)  稅收優(yōu)惠
第四節(jié)  征收管理
第五節(jié)  教育費附加的有關規(guī)定
第十一章印花稅和契稅
第一節(jié)  印花稅的基本原理
第二節(jié)  印花稅納稅義務人
第三節(jié)  印花稅稅目與稅率
第四節(jié)  印花稅應納稅額的計算
第五節(jié)  印花稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié)  印花稅征收管理
第七節(jié)  契稅的基本原理
第八節(jié)  契稅征稅對象
第九節(jié)  契稅納稅義務人與稅率
第十節(jié)  契稅應納稅額的計算
第十一  節(jié)契稅稅收優(yōu)惠
第十二  節(jié)契稅征收管理
第十二章資源稅
第一節(jié)  資源稅的基本理論
第二節(jié)  納稅義務人
第三節(jié)  稅目、單位稅額
第四節(jié)  計稅依據(jù)
第五節(jié)  應納稅額的計算
第六節(jié)  稅收優(yōu)惠
第七節(jié)  征收管理
第十三章土地增值稅
第一節(jié)  土地增值稅簡介
第二節(jié)  征稅對象和納稅義務人
第三節(jié)  征稅范圍
第四節(jié)  稅率
第五節(jié)  應稅收入與扣除項目
第六節(jié)  應納稅額的計算
第七節(jié)  稅收優(yōu)惠和稅收征管
第3部分中國稅收征管制度
第一章  稅收征管概論
第一節(jié)  稅收征管的概念、目的與原則
第二節(jié)  稅收征管制度的特點
第二章  稅收征管制度
第一節(jié)  稅務管理制度
第二節(jié)  稅款征收制度
第三節(jié)  稅務稽查制度
第四節(jié)  稅務爭議處理制度
第五節(jié)  稅務行政處罰與稅收刑法制度
第三章  納稅服務
第一節(jié)  納稅人權利保護
第二節(jié)  納稅服務的內(nèi)容
第三節(jié)  納稅服務機構的設置
附錄一  招收稅務碩士的高校名單
附錄二  全國稅務專業(yè)碩士研究生入學考試