企業(yè)納稅實務(wù)

項目一 稅收基本理論
任務(wù)一 稅收的基本知識
一、稅收的概念
二、稅收的特征
三、稅種的分類
四、稅收法律關(guān)系
任務(wù)二 稅收制度及其構(gòu)成要素
一、我國稅收管理體制
二、稅法的構(gòu)成要素
項目訓練
項目二 增值稅納稅實務(wù)
任務(wù)一 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的特點
任務(wù)二 增值稅的基本構(gòu)成要素
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對象
三、稅率和征收率
任務(wù)三 增值稅應納稅額的計算
.一、一般納稅人應納稅額的計算
二、小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
三、進口貨物應納稅額的計算
任務(wù)四 增值稅的征收管理與納稅申報
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、增值稅納稅申報表的編制
五、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)五 增值稅的會計處理
一、會計賬戶的設(shè)置
二、一般納稅人增值稅的會計處理
三、小規(guī)模納稅人增值稅的會計處理
任務(wù)六 綜合案例實訓
項目訓練
項目三 消費稅納稅實務(wù)
任務(wù)一 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
任務(wù)二 消費稅的基本構(gòu)成要素
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
三、稅目和稅率
任務(wù)三 消費稅應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、應納稅額的計算
任務(wù)四 消費稅的征收管理和納稅申報
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、消費稅納稅申報表的編制
任務(wù)五 消費稅的會計處理
一、會計科目的設(shè)置
二、消費稅的會計處理
任務(wù)六 綜合案例實訓
項目訓練
項目四 營業(yè)稅納稅實務(wù)
任務(wù)一 營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的特點
三、營業(yè)稅的立法原則
任務(wù)二 營業(yè)稅的基本構(gòu)成要素
一、納稅義務(wù)人
二、征收范圍
三、稅率
任務(wù)三 營業(yè)稅應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、應納稅額的計算
任務(wù)四 營業(yè)稅的征收管理與納稅申報
一、納稅時限
二、納稅地點
三、營業(yè)稅納稅申報表的編制
任務(wù)五 營業(yè)稅的會計處理
一、會計賬戶的設(shè)置
二、營業(yè)稅的會計處理
任務(wù)六 綜合案例實訓
項目訓練
項目五 關(guān)稅納稅實務(wù)
任務(wù)一 關(guān)稅概述
一、關(guān)稅的概念
二、關(guān)稅的特點
任務(wù)二 關(guān)稅的基本構(gòu)成要素
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對象
三、稅目和稅率
任務(wù)三 關(guān)稅應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、應納稅額的計算
任務(wù)四 關(guān)稅的征收管理和納稅申報
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、關(guān)稅退還
五、關(guān)稅補征和追征
六、關(guān)稅納稅申報表的編制
任務(wù)五 關(guān)稅的會計處理
一、工業(yè)企業(yè)進口關(guān)稅的核算
二、商業(yè)企業(yè)進口關(guān)稅的核算
任務(wù)六 綜合案例實訓
項目訓練
項目六 企業(yè)所得稅納稅實務(wù)
任務(wù)一 企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的特點
任務(wù)二 企業(yè)所得稅的基本構(gòu)成要素
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對象
三、稅率
任務(wù)三 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、企業(yè)所得稅應納稅額的計算
任務(wù)四 企業(yè)所得稅的征收管理和納稅申報
一、匯算清繳制度
二、納稅義務(wù)發(fā)生時間
三、納稅期限
四、納稅地點
五、納稅申報
任務(wù)五 企業(yè)所得稅的會計處理
一、資產(chǎn)負債表債務(wù)法的理論基礎(chǔ)
二、資產(chǎn)、負債的計稅基礎(chǔ)
三、暫時性差異
四、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
五、所得稅費用的確認和計量
六、會計科目的設(shè)置及會計處理
任務(wù)六 綜合案例實訓
項目訓練
項目七 個人所得稅納稅實務(wù)
任務(wù)一 個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
任務(wù)二 個人所得稅的基本構(gòu)成要素
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對象
三、稅率
任務(wù)三 個人所得稅的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、應納稅額的計算
任務(wù)四 個人所得稅的納稅申報
一、自行納稅申報
二、代扣代繳
三、個人所得稅納稅申報表的編制
任務(wù)五 個人所得稅的會計處理
一、會計科目的設(shè)置
二、代扣代繳個人所得稅的會計處理
任務(wù)六 綜合案例實訓
項目訓練
項目八 其他稅種納稅實務(wù)
任務(wù)一 資源稅納稅實務(wù)
一、資源稅概述
二、資源稅的計算和繳納
三、資源稅的會計處理
任務(wù)二 城市維護建設(shè)稅納稅實務(wù)
一、城市維護建設(shè)稅概述
二、城市維護建設(shè)稅的計算和繳納
三、城市維護建設(shè)稅的會計處理
任務(wù)三 印花稅納稅實務(wù)
一、印花稅概述
二、印花稅的計算和繳納
三、印花稅的會計處理
任務(wù)四 車輛購置稅納稅實務(wù)
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的計算和繳納
三、車輛購置稅的會計處理
任務(wù)五 綜合案例實訓
項目訓練
項目九 稅收征收管理
任務(wù)一 稅收征收管理概述
一、稅收征收管理的概念
二、稅收征收管理機關(guān)及其職權(quán)
任務(wù)二 稅務(wù)管理
一、稅務(wù)登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報管理
任務(wù)三 稅款征收
一、稅款征收方式
二、稅收征收程序
三、稅收強制執(zhí)行措施
任務(wù)四 稅務(wù)檢查
一、稅務(wù)檢查的內(nèi)容
二、稅務(wù)檢查的方法
任務(wù)五 法律責任
一、稅收法律責任的概念
二、違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰
三、扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰
四、納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任
五、對偷稅的認定及法律責任
六、進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任
七、逃避追繳欠稅的法律責任
八、騙取出口退稅的法律責任
九、抗稅的法律責任
十、在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責任
十一、扣繳義務(wù)人不履行扣繳 義務(wù)的法律責任
十二、不配合納稅機關(guān)依法檢查的 法律責任
十三、非法印制發(fā)票的 法律責任
十四、有稅收違法行為而拒不接受 稅務(wù)機關(guān)處理的 法律責任
十五、銀行及其他金融機構(gòu)拒絕 配合稅務(wù)機關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責任
十六、擅自改變稅收征收管理范圍 的法律責任
十七、不移送的法律責任
十八、稅務(wù)人員不依法行政的 法律責任
十九、瀆職行為的法律責任
二十、不按規(guī)定征收稅款的 法律責任
二十一、違反稅務(wù)代理的 法律責任
項目訓練
參考文獻