企業(yè)納稅實務（第二版）

項目一 納稅工作流程認知
任務1.1 稅務登記
1.1.1 稅務登記的流程
1.1.2 開業(yè)登記
1.1.3 變更登記
1.1.4 注銷登記
1.1.5 停業(yè)或復業(yè)登記
1.1.6 稅務登記驗證和換證
1.1.7 外出經營活動稅收管理
1.1.8 增值稅一般納稅人的認定
任務1.2 賬證管理
1.2.1 涉稅賬簿的設置
1.2.2 發(fā)票的領購
1.2.3 發(fā)票的開具
1.2.4 賬證的保管
任務1.3 納稅申報
1.3.1 正常納稅申報
1.3.2 延期申報與零申報
任務1.4 稅款繳納
.1.4.1 稅款征收方式
1.4.2 稅款繳庫方式
1.4.3 稅款繳納程序
1.4.4 稅款的減免、退還與追征
1.4.5 稅款征收的措施
1.4.6 稅收法律責任
課后練習
項目二 增值稅計算申報與核算
任務2.1 增值稅稅款的計算
2.1.1 一股納稅人應納稅額的計算
2.1.2 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
2.1.3 進口貨物應納稅額的計算
任務2.2 增值稅納稅申報
2.2.1 增值稅的征收管理
2.2.2 增值稅的納稅申報
任務2.3 增值稅會計核算
2.3.1 增值稅會計核算依據
2.3.2 增值稅會計科目的設置
2.3.3 會計核算實務處理
2.3.4 小規(guī)模納稅人的會計核算
任務2.4 增值稅出口退稅
2.4.1 出口貨物增值稅退稅額的計算
2.4.2 出口貨物退（免）增值稅的會計核算
2.4.3 出口貨物退（免）稅管理
課后練習
項目三 消費稅計算申報與核算
任務3.1 消費稅稅款的計算
3.1.1 直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
3.1.2 自產自用應稅消費品應納稅額的計算
3.1.3 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
3.1.4 進口應稅消費品應納稅額的計算
3.1.5 批發(fā)和零售環(huán)節(jié)應稅消費品應納稅額的計算
任務3.2 消費稅納稅申報
3.2.1 消費稅的征收管理
3.2.2 消費稅的納稅申報
任務3.3 消費稅會計核算
3.3.1 會計核算的依據
3.3.2 會計科目的設置
3.3.3 會計核算實務
任務3.4 消費稅出口退稅
3.4.1 出口應稅消費品退（免）稅政策適用范圍
3.4.2 出口應稅消費品的退積率
3.4.3 出口應稅消費品退稅額的計算
3.4.4 出口應稅消費品的會計處理
課后練習
項目四 營業(yè)稅計算申報與核算
任務4.1 營業(yè)稅稅款的計算
4.1.1 計稅依據的確定
4.1.2 應納稅額的計算
任務4.2 營業(yè)稅納稅申報
4.2.1 營業(yè)稅的征收管理
4.2.2 營業(yè)稅的納稅申報
任務4.3 營業(yè)稅會計核算
4.3.1 會計核算的依據
4.3.2 會計科目的設置
4.3.3 會計核算實務
課后練習
項目五 關稅計算繳納與核算
任務5.1 關稅稅款的計算
5.1.1 關稅完稅價格的確定
5.1.2 關稅稅率的確定
5.1.3 關稅應納稅額的計算
任務5.2 貨物報關與關稅繳納
5.2.1 進出口貨物的報關
5.2.2 關稅的繳納
5.2.3 關稅的強制執(zhí)行
5.2.4 關稅的退還
5.2.5 關稅的補征和追征
5.2.6 關稅的納稅爭議
任務5.3 關稅會計核算
5.3.1 會計核算的依據
5.3.2 會計科目的設置
5.3.3 會計核算實務處理
課后練習
項目六 企業(yè)所得稅計算申報與核算
任務6.1 企業(yè)所得稅稅款的計算
6.1.1 應納稅所得額的確定
6.1.2 應納所得稅稅額的計算
6.1.3 企業(yè)所得稅的核定征收
任務6.2 企業(yè)所得稅納稅申報
6.2.1 企業(yè)所得稅的征收管理
6.2.2 企業(yè)所得稅的申報
任務6.3 企業(yè)所得稅會計核算
6.3.1 企業(yè)所得稅的記賬依據
6.3.2 會計科目的設置
6.3.3 資產負債表債務法的會計處理
6.3.4 應付稅款法的會計處理
課后練習
項目七 個人所得稅計算扣繳與核算
任務7.1 個人所得稅稅款的計算
7.1.1 工資、薪金所得
7.1.2 特許權使用費
7.1.3 財產租賃所得
7.1.4 勞務報酬所得
7.1.5 財產轉讓所得
7.1.6 利息、股息、紅利所得和偶然所得
7.1.7 稿酬所得
7.1.8 個體工商戶生產、經營所得
7.1.9 企（事）業(yè)單位承包、承租經營所得
7.1.1 0個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算
任務7.2 個人所得稅稅款申報
7.2.1 個人所得稅的扣繳申報
7.2.2 個人所得稅的自行申報
任務7.3 個人所得稅會計核算
7.3.1 個體工商戶生產、經營所得個人所得稅的會計核算
7.3.2 代扣代繳個人所得稅的會計核算
課后練習
項目八 其他稅計算申報與核算
任務8.1 城市維護建設稅計算申報與核算
8.1.1 城市維護建設稅的計算
8.1.2 城市維護建設稅的繳納
8.1.3 城市維護建設稅的核算
任務8.2 房產稅計算申報與核算
8.2.1 房產稅的計算
8.2.3 房產稅的核算
任務8.3 印花稅計算繳納與核算
8.3.1 印花稅的計算
8.3.2 印花稅的繳納
8.3.3 印花稅的核算
任務8.4 車船稅計算與申報
8.4.1 車船稅的計算
8.4.2 車船稅的繳納
8.4.3 車船稅的核算
任務8.5 契稅計算申報與核算
8.5.1 契稅的計算
8.5.2 契稅的繳納
8.5.3 契稅的核算
任務8.6 土地增值稅計算申報與核算
8.6.1 土地增值稅的計算
8.6.2 土地增值稅的繳納
8.6.3 土地增值稅的核算
任務8.7 城鎮(zhèn)土地使用稅計算申報與核算
8.7.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
8.7.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的繳納
8.7.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的核算
任務8.8 資源稅計算申報與核算
8.8.1 資源稅的計算
8.8.2 資源稅的繳納
8.8.3 資源稅的核算
課后練習
附錄營業(yè)稅改征增值稅試點基礎知識
參考文獻