經(jīng)濟(jì)犯罪案件查賬方法與技巧

第一章　概論
第一節(jié)　查辦經(jīng)濟(jì)犯罪案件與查賬
一、經(jīng)濟(jì)犯罪案件與會(huì)計(jì)資料的關(guān)系
二、偵查經(jīng)濟(jì)犯罪案件需要查賬
三、偵查申的查賬人員
第二節(jié)　偵查信息與查賬
一、偵查信息的概念與分類
二、偵查信息與偵查過(guò)程
三、發(fā)現(xiàn)信息
第三節(jié)　偵查中的查賬特征
一、查賬的重點(diǎn)是獲取與犯罪有關(guān)的偵查信息
二、查賬涉及的內(nèi)容比較廣泛
三、查賬的局限性
四、查賬人員應(yīng)該具備綜合素質(zhì)
第四節(jié)　偵查人員直接查賬的優(yōu)越性
一、從收集、運(yùn)用和發(fā)現(xiàn)偵查信息方面分析，查賬具有優(yōu)越性
二、從具體的偵查工作分析。偵查人員查賬具有優(yōu)越性
三、偵查人員查賬更有利于發(fā)現(xiàn)案件線索
第二章　會(huì)計(jì)資料概述
第一節(jié)　基本會(huì)計(jì)資料
一、會(huì)計(jì)資料的認(rèn)識(shí)
二、基本會(huì)計(jì)資料的相關(guān)說(shuō)明
三、會(huì)計(jì)資料的聯(lián)系性
四、基本會(huì)計(jì)資料的主要內(nèi)容
五、關(guān)于會(huì)計(jì)資料內(nèi)容的不同認(rèn)識(shí)
第二節(jié)　"賬外賬"
一、"賬外賬"的相關(guān)解釋及其特征
二、"賬外賬"的設(shè)立和保存方式
三、設(shè)置"賬外賬"的目的
四、"賬外賬"與基本會(huì)計(jì)資料的關(guān)系
五、"賬外賬"與入賬不及時(shí)的會(huì)計(jì)資料的區(qū)分
六、貪污或職務(wù)侵占的資金來(lái)源與"賬外賬"的資金來(lái)源的比較
七、檢查、發(fā)現(xiàn)"賬外賬"的作用
第三章　一般查賬技術(shù)
第一節(jié)　查賬的基本方法
一、一般的查賬方法
二、查賬的技術(shù)方法
第二節(jié)　賬簿的檢查分析方法
一、總賬的檢查分析方法
二、明細(xì)賬的檢查分析方法
第三節(jié)　會(huì)計(jì)憑證的檢查分析方法
一、記賬憑證的檢查分析方法
二、原始憑證的檢查分析方法
第四節(jié)　利用計(jì)算機(jī)查賬的方法
一、費(fèi)用發(fā)票的檢查
二、銷售發(fā)票和收款收據(jù)的檢查
三、自制收購(gòu)單的檢查
四、銀行賬的核對(duì)
五、其他的作用
第四章　偵查前的準(zhǔn)備工作
第一節(jié)　收集查賬信息
一、收集查賬信息的重要性
二、應(yīng)該收集的信息內(nèi)容及相關(guān)分析
三、收集查賬信息的方法
第二節(jié)　調(diào)取會(huì)計(jì)資料
一、調(diào)取會(huì)計(jì)資料的方法
二、會(huì)計(jì)人員保存會(huì)計(jì)資料的相關(guān)分析
第五章　偵查中查賬的工作方法
第一節(jié)　通常的查賬程序和方法
一、一般的查賬方式
二、查賬的程序和方法
第二節(jié)　盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金
一、盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的方法
二、盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的意義
第三節(jié)　檢查其他信息資料
一、用聯(lián)系的觀點(diǎn)分類檢查
二、檢查分析應(yīng)該入賬而未入賬的單據(jù)
三、"賬外賬"的檢查分析方法
第六章　貨幣資金賬項(xiàng)的檢查分析方法
第一節(jié)　現(xiàn)金賬的檢查分析方法
一、現(xiàn)金及其證據(jù)特征
二、現(xiàn)金日記賬的特點(diǎn)及檢查方法
三、其他貨幣資金的檢查、分析
第二節(jié)　銀行存款的檢查分析方法
一、需要了解的有關(guān)事項(xiàng)
二、銀行賬戶的檢查分析方法
三、銀行收款的檢查分析方法
四、銀行支付的檢查分析方法
第七章　往來(lái)賬款的檢查分析方法
第一節(jié)　往來(lái)賬的有關(guān)特點(diǎn)
一、余額可以互用借、貸符號(hào)
二、相關(guān)科目可以相互轉(zhuǎn)化
三、會(huì)計(jì)事項(xiàng)具有關(guān)聯(lián)性
四、檢查方法的復(fù)雜性
五、往來(lái)賬的檢查需要對(duì)賬
六、利用往來(lái)賬進(jìn)行作弊的特征
第二節(jié)　應(yīng)收賬款的檢查分析方法
一、應(yīng)收賬款的發(fā)生是否合理
二、應(yīng)收賬款發(fā)生的時(shí)間
三、應(yīng)收賬款是否真實(shí)存在
四、應(yīng)收賬款的核銷
五、應(yīng)收賬款的某些變動(dòng)
六、抵貨
第三節(jié)　其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)的檢查分析方法
一、其他應(yīng)收款的檢查分析方法
二、預(yù)付賬款的檢查分析方法
三、應(yīng)收票據(jù)的檢查分析方法
第四節(jié)　應(yīng)付及預(yù)收類賬款的檢查分析方法
一、應(yīng)付賬款的檢查分析方法
二、其他應(yīng)付款的檢查分析方法
三、預(yù)收賬款的檢查分析方法
第八章　存貨的檢查分析方法
第一節(jié)　原材料的檢查分析方法
一、檢查分析原材料，需要了解的有關(guān)信息及其作用
二、原材料的分類方法
三、原材料購(gòu)進(jìn)的檢查分析方法
四、原材料進(jìn)入生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查分析方法
五、原材料的盤(pán)點(diǎn)及原材料損益的檢查分析方法
六、原材料的"調(diào)賬"
第二節(jié)　產(chǎn)成品及在產(chǎn)品的檢查分析方法
一、檢查分析產(chǎn)成品需要了解的信息
二、產(chǎn)成品形成環(huán)節(jié)的檢查分析方法
三、產(chǎn)成品的升溢與損耗的檢查分析方法
第三節(jié)　包裝物和低值易耗品的檢查分析方法
一、包裝物的檢查分析方法
二、低值易耗品的檢查分析方法
第九章　固定資產(chǎn)的檢查分析方法
第一節(jié)　固定資產(chǎn)增加的檢查分析方法
一、固定資產(chǎn)購(gòu)買事項(xiàng)的檢查分析方法
二、自建固定資產(chǎn)事項(xiàng)的檢查分析方法
三、撥入、轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的檢查分析方法
第二節(jié)　固定資產(chǎn)使用、維修和減少的檢查分析方法
一、固定資產(chǎn)使用的檢查分析方法
二、固定資產(chǎn)維修事項(xiàng)的檢查分析方法
三、固定資產(chǎn)減少事項(xiàng)的檢查分析方法
四、侵占國(guó)有資產(chǎn)的檢查分析方法
第十章　收入、支出的檢查分析方法
第一節(jié)　收入的檢查分析方法
一、檢查收入的一般方法
二、利用其他信息，發(fā)現(xiàn)隱瞞收入的幾種方法
三、查賬發(fā)現(xiàn)隱瞞收入信息的幾種方法
四、幾種收入的檢查分析方法
第二節(jié)　支出的檢查分析方法
一、檢查分析支出的作用
二、檢查分析支出的一般方法
三、檢查分析支出，應(yīng)該了解的幾種具體方法
四、隱瞞支出的檢查分析方法
五、專項(xiàng)支出的檢查分析方法
第十一章　審訊方法和詢問(wèn)會(huì)計(jì)人員
第一節(jié)　審訊方法的相關(guān)分析
一、趨利心理
二、審訊的基本方法
三、趨利選擇時(shí)說(shuō)實(shí)話的分析
四、誤答
第二節(jié)　具體的審訊方法
一、犯罪嫌疑人的心理分析
二、對(duì)不同類型的人通常采用的審訊方法
三、通常的審訊方法
第三節(jié)　審訊中應(yīng)該注意的幾個(gè)問(wèn)題
一、審訊前應(yīng)該盡可能多地了解被審訊人的有關(guān)信息
二、多加分析、判斷，不可輕信口供
三、不可暴露自己的底細(xì)
四、注意尋找犯罪嫌疑人的弱點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)
五、審訊應(yīng)該注意問(wèn)話的程序
六、審訊應(yīng)該和查賬、調(diào)查相結(jié)合
七、審訊不是唯一的破案方法
第四節(jié)　詢問(wèn)會(huì)計(jì)人員
一、詢問(wèn)會(huì)計(jì)人員的意義
二、會(huì)計(jì)人員的特點(diǎn)及分析
三、詢問(wèn)會(huì)計(jì)人員應(yīng)該注意的幾個(gè)問(wèn)題
第十二章　調(diào)查取證的方法
一、經(jīng)濟(jì)犯罪案件中的證人與犯罪嫌疑人的關(guān)系分析
二、證人的心理分析
三、調(diào)查取證方法分析
四、詢問(wèn)證人的幾種常用方法
五、調(diào)查取證需要注意的幾個(gè)問(wèn)題
第十三章　幾點(diǎn)建議
第一節(jié)　偵查人員應(yīng)該學(xué)習(xí)查賬知識(shí)
第二節(jié)　偵查人員應(yīng)該著力提高偵查能力
一、提高發(fā)現(xiàn)能力
二、改善思維方式
三、注重實(shí)事求是