企業(yè)稅務處理與納稅申報真操實練

第一章 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項
二、小企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同詳解
（一）小企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——收入類項目
（二）小企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項目
（三）小企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——固定資產(chǎn)
（四）小企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——無形資產(chǎn)
（五）小企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——投資資產(chǎn)
三、企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同詳解
（一）企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——收入類項目
（二）企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項目
（三）企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——固定資產(chǎn)
（四）企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——無形資產(chǎn)
（五）企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅的異同——投資資產(chǎn)
四、企業(yè)所得稅特殊納稅事項
（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務處理
（二）企業(yè)重組的稅務處理
（三）境外所得的稅務處理
（四）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅預繳與匯繳的稅務處理
（五）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的特殊稅務處理
五、企業(yè)所得稅匯算清繳稅務處理和納稅申報示范
（一）雨豐機械公司基本情況與財務資料
（二）雨豐機械公司與企業(yè)所得稅相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務
業(yè)務1 存貨對外直接捐贈
業(yè)務2 銷售貨物發(fā)出商品
業(yè)務3 確認房屋租金收入
業(yè)務4 債務重組
業(yè)務5 公允價值變動凈收益
業(yè)務6 權(quán)益法核算長期股權(quán)投資初始投資成本的營業(yè)外收入
業(yè)務7 企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓
業(yè)務8 接受捐贈
業(yè)務9 法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)
業(yè)務10 分期收款發(fā)出商品
業(yè)務11 取得財政性資金（一）
業(yè)務12 取得財政性資金（二）
業(yè)務13 取得專利權(quán)轉(zhuǎn)讓收入
業(yè)務14 取得股息、紅利等權(quán)益性投資收益
業(yè)務15 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益
業(yè)務16 捐贈支出
業(yè)務17 支付企業(yè)日常費用（一）
業(yè)務18 支付企業(yè)日常費用（二）
業(yè)務19 支付罰款、滯納金、違約金
業(yè)務20 借款利息支出（一）
業(yè)務21 借款利息支出（二）
……
第二章 增值稅
第三章 消費稅
第四章 營業(yè)稅
第五章 房產(chǎn)稅
第六章 城鎮(zhèn)土地使用稅
第七章 個人所得稅
第八章 土地增值稅
第九章 資源稅
第十章 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加
第十一章 印花稅