生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅實(shí)務(wù)：經(jīng)驗(yàn)·技巧分享（第二版 根據(jù)最新政策修訂）

第一章　免抵退稅的基本知識(shí)
第一節(jié)　國際貿(mào)易與免抵退稅
一、國際貿(mào)易常識(shí)及我國國際貿(mào)易的發(fā)展
二、免抵退稅的概念
第二節(jié)　免抵退稅需要掌握的基本常識(shí)
一、生產(chǎn)企業(yè)與外貿(mào)企業(yè)
二、一般貿(mào)易和加工貿(mào)易
三、一般納稅人與小規(guī)模納稅人
四、 免、抵、退稅的稅種
五、稅率和退稅率
六、免抵退稅的計(jì)算方法
七、 退稅工作的幾個(gè)時(shí)限
第三節(jié)　免抵退稅的適用范圍
一、免抵退稅的前提條件
二、免抵退稅的產(chǎn)品范圍
三、免抵退稅的企業(yè)范圍
第四節(jié)　免抵退稅使用的電子系統(tǒng)
一、生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)
二、電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)
三、國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)
四、貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)
第五節(jié)　各系統(tǒng)操作流程及圖解
一、各系統(tǒng)操作流程簡介
二、系統(tǒng)操作流程及相互關(guān)系圖解 第二章　生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)操作的經(jīng)驗(yàn)與技巧
第一節(jié)　系統(tǒng)介紹
第二節(jié)　系統(tǒng)的安裝、設(shè)置和初始化
一、系統(tǒng)的安裝
二、系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫更新、初始化與參數(shù)設(shè)置
第三節(jié)　一般納稅人免抵退稅系統(tǒng)的申報(bào)操作
一、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入
二、出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入
三、免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)申報(bào)錄入
四、前期出口單證收齊明細(xì)申報(bào)錄入
五、出口貨物沖減明細(xì)申報(bào)錄入
六、出口非自產(chǎn)貨物申報(bào)錄入
七、購進(jìn)自用貨物申報(bào)錄入
八、出口已使用設(shè)備申報(bào)錄入
九、零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)錄入
十、免抵退稅明細(xì)數(shù)據(jù)預(yù)申報(bào)
十一、生成正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)
十二、計(jì)算進(jìn)料扣除保稅料件
十三、增值稅納稅申報(bào)表錄入
十四、免抵退稅申報(bào)匯總表及附表的錄入
十五、免抵退稅申報(bào)資料情況錄入
十六、生成免抵退匯總申報(bào)數(shù)據(jù)
十七、打印申報(bào)表
十八、正式申報(bào)需提供的資料
十九、正式申報(bào)反饋信息的讀入與處理
第四節(jié)　生產(chǎn)企業(yè)主要單證的申報(bào)
一、單證申報(bào)的錄入操作
二、單證申報(bào)標(biāo)志的設(shè)置和撤銷
三、生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)
四、打印單證申請(qǐng)表
第五節(jié)　小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)免稅系統(tǒng)的申報(bào)操作
一、出口貨物核銷的期限
二、出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)預(yù)申報(bào)
三、小規(guī)模納稅人免稅單證申報(bào)錄入
四、小規(guī)模納稅人正式申報(bào)需提供的資料
五、小規(guī)模納稅人正式申報(bào)反饋信息的處理
第六節(jié)　免抵退稅申報(bào)經(jīng)常遇到的問題
一、計(jì)算的問題
二、系統(tǒng)錯(cuò)誤問題
三、系統(tǒng)操作的問題
四、打印問題 第三章　電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)操作的經(jīng)驗(yàn)與技巧
第一節(jié)　系統(tǒng)介紹
一、關(guān)于系統(tǒng)
二、系統(tǒng)功能
第二節(jié)　系統(tǒng)的安裝
一、系統(tǒng)安裝前的準(zhǔn)備工作
二、系統(tǒng)軟件的安裝
第三節(jié)　系統(tǒng)的具體操作過程
 一、系統(tǒng)操作流程簡介
二、新系統(tǒng)注冊(cè)
三、系統(tǒng)登錄與口令修改
四、“出口收匯”子系統(tǒng)的操作
五、出口退稅子系統(tǒng)的操作
第四節(jié)　系統(tǒng)操作經(jīng)常遇到的問題
一、登錄系統(tǒng)后，子系統(tǒng)均為灰色，不能操作
二、驗(yàn)證用戶證書出錯(cuò)
三、輸入口令時(shí)提示“密碼已被鎖定”
四、登錄或操作系統(tǒng)提示網(wǎng)頁上有錯(cuò)誤
五、報(bào)關(guān)單已經(jīng)報(bào)送，但退稅部門沒有交單信息
六、結(jié)關(guān)信息中查不到結(jié)關(guān)數(shù)據(jù)
七、在出口退稅子系統(tǒng)的“數(shù)據(jù)報(bào)送”中，查找不到所需報(bào)關(guān)單
數(shù)據(jù)
八、紙質(zhì)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)與電子口岸查詢的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)不一致 第四章　國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作的經(jīng)驗(yàn)與技巧
第一節(jié)　系統(tǒng)介紹
一、關(guān)于系統(tǒng)
二、系統(tǒng)功能
第二節(jié)　系統(tǒng)登錄
一、登錄前的準(zhǔn)備工作
二、登錄的具體步驟
第三節(jié)　企業(yè)涉外收支申報(bào)的操作
一、申報(bào)單管理
二、基礎(chǔ)檔案管理
三、公共數(shù)據(jù)查詢
四、工作日查看
第四節(jié)　系統(tǒng)操作中經(jīng)常遇到的問題
一、登錄問題
二、操作問題 第五章　貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)操作的經(jīng)驗(yàn)與技巧
第一節(jié)　系統(tǒng)介紹
一、系統(tǒng)介紹
二、系統(tǒng)功能
第二節(jié)　貿(mào)易信貸與融資報(bào)告的操作
一、預(yù)收貨款報(bào)告
二、延期收款報(bào)告
三、預(yù)付貨款報(bào)告
四、延期付款與融資報(bào)告
第三節(jié)　轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時(shí)間差報(bào)告的操作
一、轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時(shí)間差報(bào)告
二、轉(zhuǎn)口貿(mào)易先支后收時(shí)間差報(bào)告
第四節(jié)　出口收入存放境外報(bào)告的操作
一、境外開戶賬戶
二、境外賬戶收支報(bào)告
第五節(jié)　其他報(bào)告的操作
一、多付匯差額報(bào)告
二、多收匯差額報(bào)告
三、多進(jìn)口差額報(bào)告
四、多出口差額報(bào)告
五、其他特殊交易報(bào)告
第六節(jié)　企業(yè)信息管理的操作
一、企業(yè)管理狀態(tài)查詢
二、登記表簽發(fā)情況查詢
三、現(xiàn)場(chǎng)核查信息接收與反饋
四、外匯局公告信息查詢
五、企業(yè)留言
第七節(jié)　系統(tǒng)經(jīng)常遇到的問題
一、登錄后找不到系統(tǒng)
二、系統(tǒng)的錄入、查詢問題
三、錄入數(shù)據(jù)的修改、刪除、調(diào)整
四、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出和打印
五、各種報(bào)告的重復(fù)錄入問題 第六章　免抵退稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理
第一節(jié)　免抵退稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置
一、 外銷與內(nèi)銷會(huì)計(jì)科目設(shè)置的差別
二、免抵退稅使用的會(huì)計(jì)科目
第二節(jié)　出口銷售的賬務(wù)處理
一、賬務(wù)處理前的準(zhǔn)備工作
二、一般貿(mào)易的賬務(wù)處理
三、進(jìn)料加工貿(mào)易的賬務(wù)處理
第三節(jié)　出口貨物沖減的賬務(wù)處理
一、本年度沖減的賬務(wù)處理
二、跨年度沖減的賬務(wù)處理
第四節(jié)　出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的賬務(wù)處理
第五節(jié)　賬務(wù)處理實(shí)例
一、一般貿(mào)易實(shí)例（出口價(jià)格均為離岸價(jià)）
二、進(jìn)料加工貿(mào)易實(shí)例（進(jìn)口價(jià)格均為到岸價(jià)，出口價(jià)格均為離岸價(jià)）