個人所得稅納稅籌劃實戰(zhàn)與經(jīng)典案例解讀

第一章  個人所得稅的基本規(guī)定
第一節(jié)  納稅義務(wù)人
一、居民納稅人與非居民納稅人的判定標(biāo)準(zhǔn)
二、居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務(wù)范圍
三、扣繳義務(wù)人
四、所得來源的確定
第二節(jié)  應(yīng)稅所得項目
一、工資、薪金所得
二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的所得
四、勞務(wù)報酬所得
五、稿酬所得
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得
七、利息、股息、紅利所得
八、財產(chǎn)租賃所得
九、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
十、偶然所得
十一、經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得
第二章  個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
第一節(jié)  稅率
一、稅率設(shè)計的原則
二、適用稅率
三、減征和加成征稅規(guī)定
第二節(jié)  應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
一、費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)
二、附加減除費(fèi)用適用的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
三、每次收入的確定
四、應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定
第三節(jié)  應(yīng)納稅額的計算
一、工資、薪金所得的計算
二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
四、勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計算
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計算
七、利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算
八、財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算
九、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算
十、偶然所得應(yīng)納稅額的計算
十一、其他所得應(yīng)納稅額的計算
十二、應(yīng)納稅額計算中的特殊問題
第三章  個人所得稅的申報與繳納
第一節(jié)  個人所得稅申報與繳納的基本要求
一、源泉扣繳
二、自行申報納稅
三、對高收入者的征收管理
四、加強(qiáng)稅源的源泉管理
五、加強(qiáng)全員全額管理
第二節(jié)  如何填報個人所得稅納稅申報表
一、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅申報表
二、合伙企業(yè)投資者個人所得稅匯總申報表及說明
第四章  個人所得稅的優(yōu)惠與減免
第一節(jié)  免稅
第二節(jié)  減稅
第三節(jié)  稅收抵免優(yōu)惠
第四節(jié)  免征額優(yōu)惠
第五節(jié)  虧損結(jié)轉(zhuǎn)優(yōu)惠
第五章  個人所得稅疑難問題解答
第一節(jié)  工薪所得的疑難問題的處理
第二節(jié)  勞務(wù)報酬所得的疑難問題的處理
第三節(jié)  財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的疑難問題的處理
第四節(jié)  其他疑難問題的處理
第六章  個人所得稅的稅收籌劃
第一節(jié)  工資、薪金所得籌劃法
一、將勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化為工薪所得
二、將工薪所得轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬
三、將工薪所得與勞務(wù)所得分項納稅
第二節(jié)  個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得籌劃法
一、個體工商戶捐贈的籌劃
二、個體工商戶分散所得的籌劃
三、個體工商戶費(fèi)用成本的納稅籌劃
四、個體工商戶籌資決策的納稅籌劃
五、個體工商戶固定資產(chǎn)的籌劃
六、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營形式的納稅籌劃
第三節(jié)  勞務(wù)報酬籌劃法
一、勞務(wù)報酬分項計算籌劃法
二、勞務(wù)報酬支付次數(shù)籌劃法
三、費(fèi)用轉(zhuǎn)移籌劃法
四、個人舉辦培訓(xùn)班的籌劃
五、董事費(fèi)的籌劃
第四節(jié)  稿酬所得籌劃法
一、系列叢書籌劃法
二、著作組籌劃法
三、再版籌劃法
四、費(fèi)用轉(zhuǎn)移籌劃法
第五節(jié)  利息、股息和紅利所得籌劃法
一、專項基金籌劃法
二、所得再投資籌劃法
三、投資方式籌劃法
第六節(jié)  涉外所得籌劃法
第七節(jié)  特許權(quán)使用費(fèi)所得籌劃法
第七章  個人所得稅的納稅檢查
第一節(jié)  工資、薪金所得的檢查
一、工資、薪金征稅范圍的檢查
二、工資、薪金所得費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的檢查
三、特殊工資、薪金形式應(yīng)納稅額的檢查
四、工資、薪金所得常見的問題與檢查方法
第二節(jié)  勞務(wù)報酬、稿酬所得的檢查
一、勞務(wù)報酬的檢查
二、稿酬所得的檢查
第三節(jié)  特許權(quán)使用費(fèi)、財產(chǎn)租賃、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的檢查
一、特許權(quán)使用費(fèi)所得的檢查
二、財產(chǎn)租賃所得項目的檢查
三、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目的檢查
第四節(jié)  利息、股息、紅利所得，其他所得，偶然所得項目的檢查
一、利息、股息、紅利所得項目的檢查
二、偶然所得項目的檢查
三、境外所得應(yīng)納稅額的檢查
第五節(jié)  個體工商業(yè)戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的檢查
一、查賬征收方式下的檢查方法
二、核定征收方式下的檢查方法
三、特殊經(jīng)營方式下的檢查方法
第六節(jié)  承包、承租企事業(yè)單位所得的檢查
一、承包后未改變企業(yè)性質(zhì)的檢查
二、承包后改變企業(yè)性質(zhì)的檢查
三、承租、承包經(jīng)營常見的問題與檢查方法
第七節(jié)  個人所得稅征收管理的檢查
一、自行申報納稅方法的檢查
二、代扣代繳納稅方法的檢查
三、納稅期限與納稅地點的檢查
附錄1  中華人民共和國個人所得稅法
附錄2  中華人民共和國個人所得稅法實施條例