稅收理論與實務（第二版）

第一章  稅收概述
第一節(jié)  稅收與政府的關系
第二節(jié)  稅收的性質(zhì)
第三節(jié)  稅收制度基本要素
第四節(jié)  稅收的分類
第五節(jié)  我國稅收制度改革
本章小結(jié)
本章思考題
第二章  稅收的原則
第一節(jié)  我國稅收原則的演變
第二節(jié)  西方稅收原則的演變
第三節(jié)  公平與效率原則
本章小結(jié)
本章思考題
第三章  稅收的宏觀經(jīng)濟效應
第一節(jié)  稅收與經(jīng)濟增長
第二節(jié)  稅收與收入分配
第三節(jié)  稅收與經(jīng)濟穩(wěn)定
本章小結(jié)
本章思考題
第四章  稅收的微觀經(jīng)濟效應
第一節(jié)  稅收與生產(chǎn)和消費的關系
第二節(jié)  稅收與勞動力供給的關系
第三節(jié)  稅收與儲蓄和投資的關系
本章小結(jié)
本章思考題
第五章  稅收負擔
第一節(jié)  稅收的宏觀負擔
第二節(jié)  稅收的微觀負擔
第三節(jié)  拉弗曲線
第四節(jié)  稅收負擔的轉(zhuǎn)嫁
本章小結(jié)
本章思考題
第六章  稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié)  稅制結(jié)構(gòu)
第二節(jié)  稅制結(jié)構(gòu)的中外比較
本章小結(jié)
本章思考題
第七章  流轉(zhuǎn)課稅
第一節(jié)  流轉(zhuǎn)稅的特點與功能
第二節(jié)  增值稅
第三節(jié)  消費稅
第四節(jié)  營業(yè)稅
第五節(jié)  關稅
本章小結(jié)
本章思考題
第八章  所得課稅
第一節(jié)  所得課稅的特點與功能
第二節(jié)  個人所得稅
第三節(jié)  企業(yè)所得稅
第四節(jié)  社會保險稅
本章小結(jié)
本章思考題
第九章  資源課稅
第一節(jié)  資源課稅的特點和功能
第二節(jié)  資源稅
第三節(jié)  城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié)  耕地占用稅
本章小結(jié)
本章思考題
第十章  財產(chǎn)與行為課稅
第一節(jié)  財產(chǎn)與行為課稅的特點和功能
第二節(jié)  印花稅
第三節(jié)  房產(chǎn)稅
第四節(jié)  車船稅
第五節(jié)  契稅
第六節(jié)  土地增值稅
第七節(jié)  城市維護建設稅
本章小結(jié)
本章思考題
第十一章  國際稅收
第一節(jié)  國際稅收的含義
第二節(jié)  稅收管轄權(quán)
第三節(jié)  國際重復征稅及其減除
第四節(jié)  國際稅收協(xié)定
本章小結(jié)
本章思考題
第十二章  稅收管理體制
第一節(jié)  稅收管理的概念和內(nèi)容
第二節(jié)  稅收管理機構(gòu)
第三節(jié)  稅收管理體制的歷史沿革
第四節(jié)  現(xiàn)行的稅收管理體制
本章小結(jié)
本章思考題
第十三章  稅收征收管理
第一節(jié)  我國現(xiàn)行稅收征收管理模式
第二節(jié)  稅務登記管理
第三節(jié)  賬簿、憑證管理
第四節(jié)  納稅申報管理
第五節(jié)  稅款征收
第六節(jié)  稅務檢查
第七節(jié)  法律責任
第八節(jié)  稅務代理
本章小結(jié)
本章思考題
第十四章  稅收行政復議和行政賠償
第一節(jié)  稅務行政處罰
第二節(jié)  稅務行政復議
第三節(jié)  稅務行政訴訟
第四節(jié)  稅務行政賠償
本章小結(jié)
本章思考題
參考文獻